Определение оптимального уровня ден средств

Как правило, организации предпочитают держать некий размер д/с непосредственно в своем распоряжении, что обусловлено рядом причин, которые положены в основу соответствующей классификации остатков денежных активов:

Операционный остаток денежных активов формируется с целью обеспечения текущих платежей, связанных с операционной (основной) деятельностью предприятия;

Стразовой (резервный) остаток денежных активов формируется для страхования риска несвоевременного поступления д/с от операционной деятельности в связи с ухудшением конъюнктуры на рынке, замедлением платежного оборота и по др. причинам;

Инвестиционный остаток денежных активов формируется с целью осуществления эффективных финансовых вложений при благоприятной конъюнктуре в отдельных сегментах рынка денег;

Компенсационный остаток денежных активов формируется в основном по требованию банка, осуществляющего расчётно-кассовое обслуживание предприятия и оказывающее ему др. виды фин услуг.

Кроме того, общий остаток денежных средств определяет уровень абсолютной платежеспособности предприятия - готовность немедленно рассчитаться по всем своим неотложным фин обязательствам.