7. Финансовый план и риски проекта.
Для расчета дохода, получаемого от реализации услуг, необходима информация о количестве занятий разной стоимости в день. (таблица 7)
Таблица 7 - Количество занятий разной стоимости в день
Название абонемента |
Примерное количество посещений в день |
Разовое посещение 1 |
20 |
Разовое посещение 2 |
5 |
Абонемент на 8 и 9 занятий |
15 |
Клубная карта «Безлимитный» |
15 |
Прочие услуги |
|
Солярий |
7 |
Массаж |
5 |
Всего посещений |
67 |
Визит выходного дня |
20 |
Исходя из данных в таблице 7, будет рассчитан доход от предоставления услуг (таблица 8).
Таблица 8 - Доход от предоставления услуг
Показатели |
За месяц |
Итог за год |
1. Запланированные продажи, шт |
||
Абонемент на 8 занятий в месяц |
60 |
720 |
Клубная карта «Безлимитный» |
30 |
360 |
Клубная карта на 6 месяцев |
30 |
360 |
Солярий |
220 |
2 640 |
Массаж |
150 |
1800 |
2. Цена за услугу (руб.) |
||
Абонемент на 8 занятий в месяц |
2 000 |
|
Клубная карта «Безлимитный» |
4 000 |
|
Клубная карта на 6 месяцев |
15 000 |
|
Солярий |
100 |
|
Массаж |
2000 |
|
3. Объем продаж (руб.) |
||
Абонемент на 8 занятий в месяц |
120 000 |
1 440 000 |
Клубная карта «Безлимитный» |
120 000 |
1 440 000 |
Клубная карта на 6 месяцев |
450 000 |
5 400 000 |
Солярий |
22 000 |
264 000 |
Массаж |
300 000 |
3 600 000 |
Всего предоставленных услуг |
1 012 000 |
12 144 000 |
В таблице 9 представлены затраты подготовительного периода организации.
Таблица 9 - Затраты подготовительного периода
Наименование затрат |
Сумма (руб.) |
Аренда помещения |
78 000 |
Ремонт помещения |
1 500 000 |
Покупка оборудования и мебели |
3 378 500 |
Оформление вывески клуба |
25 000 |
Итого |
4 981 500 |
Исходя из суммы данных затрат (плюс затраты на выплату з/п на месяц), получаем сумму необходимого кредита 5 250 000 руб. В таблице 10 представлены затраты, связанные с обслуживанием кредита.
Таблица 10 - Затраты на выплату кредита
Месяц |
Сумма кредита |
Возврат кредита |
Сумма процентов(26%) |
Итого к выплате |
1 |
5 250 000 |
437 500 |
113 750 |
551 250 |
2 |
- |
437 500 |
113 750 |
551 250 |
3 |
- |
437 500 |
113 750 |
551 250 |
4 |
- |
437 500 |
113 750 |
551 250 |
5 |
- |
437 500 |
113 750 |
551 250 |
6 |
- |
437 500 |
113 750 |
551 250 |
7 |
- |
437 500 |
113 750 |
551 250 |
8 |
- |
437 500 |
113 750 |
551 250 |
9 |
- |
437 500 |
113 750 |
551 250 |
10 |
- |
437 500 |
113 750 |
551 250 |
11 |
- |
437 500 |
113 750 |
551 250 |
12 |
- |
437 500 |
113 750 |
551 250 |
Всего в год |
- |
5 250 000 |
1 365 000 |
6 615 000 |
Далее будет составлена смета затрат на реализацию продукции (таблица 11). Смета затрат на реализацию продукции (услуг) составляется в целях определения общей суммы затрат предприятия (по экономическим элементам) и взаимной увязки этого раздела с другими разделами бизнес-плана предприятия.
Таблица 11 - Смета затрат на реализацию услуг
Затраты |
За месяц |
Итого за год |
Затраты на оплату труда |
202 000 |
2 424 000 |
Налог на прибыль (6%) |
60 720 |
728 640 |
Общехозяйственные расходы |
15 000 |
180 000 |
Затраты на рекламу |
7 000 |
84 000 |
Выплата кредита |
551 250 |
6 615 000 |
Аренда помещения |
78 000 |
858 000 |
Итого |
913 650 |
10 889 000 |
Анализируя таблицу с доходами и затратами, можно сделать такие выводы:
1) Моментом появления прибыли является уже первый месяц работы;
2) Срок окупаемости проекта составляет 13-14 месяцев, так как чистая прибыль за 13 месяц уже превышает исходные вложения.
Такой малый срок окупаемости связан, с низкими издержками производства, спортивные занятия не требуют постоянных капиталовложений.
С такими показателями организация будет развиваться быстрыми темпами, поэтому целесообразно будет производить расширение сфер деятельности.
Что касается рисков, при реализации данного проекта их мало, но они все же имеются. Прежде всего, это коммерческий риск, связанный с ненадежностью доходов, проблемами со сбытом. В данном случае он заключается в возможных несоответствиях прогнозируемой посещаемости занятий. Однако, этот риск невелик, так как окружающая среда и рынок сбыта были достаточно изучены, при этом для расчетов были взяты показатели не наилучшие, а наиболее вероятные. Чтобы вероятность этого риска не увеличивалась в дальнейшем, целесообразно будет проводить дополнительные исследования, чтобы в случае падения спроса организовать дополнительные мероприятия для его поддержания.
Другой вид риска - производственный, непосредственно связанный с оказанием услуг (например, их низкое качество). Применительно к данным условиям этот риск заключается в возможности работы недостаточно квалифицированного персонала (инструкторов). В числе мероприятий по снижению этого риска, прежде всего тщательный подбор кадров и в случае необходимости - их обучение и переобучение.
Финансовый риск - наименее вероятная группа рисков, так как после получения кредита от инвестора, других средств для реализации проекта и работы организации не потребуется, а прибыль салона будет достаточной, чтобы вовремя вернуть взятый кредит.
Заключение
В процессе составления курсового проекта была изучена техника написания бизнес-плана. Он состоит из плана производства, организационного плана, маркетингового плана, финансового плана. В плане производства рассматривается все, что касается производства на предприятии (в данном проекте - реализация услуг), объемов производства, подсчета выручки предприятия. В маркетинговом плане описывается конкурентная среда на выбранном рынке, маркетинговые мероприятия, связанные с рекламой, цены на услуги. В организационном плане - организационно-правовая форма предприятия, структура управления предприятием, заработная плата персонала.
Основным пунктом бизнес плана является финансовый план, в котором идет определение прибыли, анализ эффективности проекта, а также рассматриваются возможные риски проекта.
Основным достоинством данного проекта является прибыльность. При расчете дохода и затрат на реализацию услуг, получается, что организация ни разу не терпит убытка, хотя это возможно в будущем из-за непредвиденных обстоятельств.
Еще одно, не мало важное, достоинство проекта - это ненасыщенность выбранного рынка услуг. В данный момент предложение в данной сфере не успевает за спросом населения.
Можно выделить недостаток выбранной сферы - это дефицит квалифицированных тренеров. Отсюда, недостаток в предоставлении услуг, чтобы устранить этот недостаток необходимо обучение или переобучение тренеров, а это незапланированные затраты, которые уже относятся непосредственно к проекту, а не к выбранной сфере.
В заключение можно сказать, что в целом проект является эффективным, несмотря на его незначительные недостатки.