6. Использование лизинга во внешнеэкономических связях России.

Одной из форм внешнеэкономического сотрудничества между Россией и другими странами является лизинг, т.е. долгосрочная аренда машин и оборудования. Преимущество лизинга как формы предоставления во временное пользование определенных видов машин и оборудования заключается в том, что позволяет арендатору получать необходимые ему технические средства до выплаты полной стоимости, избегать расходов на ремонт и в условиях растущих темпов морального износа осуществлять замену арендованного оборудования на новое.

В создавшихся условиях лизинг является выгодной формой сбыта для изготовителя и финансирования капитальных вложений. Лизинг можно назвать «движущей силой» современного бизнеса, так как он способствует более быстрому обороту орудий труда и, таким образом, обеспечивает успех предприятия.

Перспективной формой кредитования внешнеэкономической деятельности является лизинг. Хотя в разных странах в это понятие вкладывается разное содержание, вместе с тем основное состоит в том, что он представляет собой долгосрочную аренду, при которой арендодатель сохраняет право собственности на предмет лизинговой сделки, в то время как последний используется лизингополучателем в соответствии с его целевыми установками. По определению, данному в Федеральном законе от 29 октября 1998 г. № 164 «О лизинге», лизинг — это «вид инвестиционной деятельности по приобретению имущества и передаче его на основании договора лизинга физическим или юридическим лицам за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях, обусловленных договором, с правом выкупа имущества лизингополучателем».

Лизинговые отношения возникают как результат заключения лизинговой сделки, под которой в указанном выше законе понимается совокупность договоров, необходимых для реализации договора лизинга между лизингодателем, лизингополучателем и продавцом (поставщиком) предмета лизинга.

В зарубежных странах накоплен значительный опыт использования лизинга как одной из форм привлечения на выгодных условиях инвестиционных ресурсов. В России лизинговые сделки пока не получили широкого распространения. Тем не менее во второй половине 90-х гг. XX в. число лизинговых компаний в России значительно возросло. Российские промышленные компании, как правило, не используют оборудование, приобретенное по лизингу. По данным Российской ассоциации лизинговых компаний в 2005 г. суммарный объем нового лизингового бизнеса в России составил 9 млрд долл. США. По итогам 2005 г. доля лизинга в ВВП оказалась немногим более 1 %, а в инвестициях в основные средства — 7 %.

Между тем лизинг мог бы стать одним из каналов поступления инвестиционных ресурсов для модернизации российской экономики. Особенно привлекателен он для мелкого и среднего бизнеса, где получить банковский кредит на приемлемых для себя условиях сложно.

Преимущества лизинга перед обычным кредитом состоят, в частности, в том, что он предполагает кредитование полной стоимости передаваемого имущества. Между тем при обычном кредите компания для развертывания своей деятельности должна обеспечить определенную часть инвестиционных ресурсов за свой счет. Проще решаются и проблемы заключения лизингового соглашения. Поскольку лизингодатель сохраняет право собственности на предмет лизинга в течение всего срока действия лизингового контракта, то в принципе не требуется дополнительных гарантий возврата переданного по лизингу имущества. Немаловажно и то, что лизингополучатель не несет риска физического и морального износа оборудования.

Несмотря на несомненные преимущества использования лизинговой формы привлечения инвестиционных ресурсов ближайшие перспективы ее дальнейшего развития в условиях России представляются достаточно скромными, поскольку имеются проблемы, связанные как с осуществлением внешнего лизинга, так и с особенностями российской деловой практики.

Даже в зарубежной практике доля внешнего лизинга составляет менее 20% суммарного объема лизинговых операций. Трудности, с которыми сталкиваются контрагенты по лизинговой сделке, находящиеся в разных странах, связаны с дополнительными рисками, в частности политическими и валютными.

Что касается России, то неблагоприятный инвестиционный климат, неразвитость законодательной базы, в частности налогового законодательства, создавали дополнительные сложности для более широкого использования лизинга и других современных форм кредитования внешнеэкономической деятельности.

Совершенствование правового обеспечения модернизации народного хозяйства может сыграть положительную роль и расширить сферу использования лизинга. Некоторую надежду на более активное внедрение лизинга вызывают планы правительства РФ, направленные на создание уже в ближайшем будущем благоприятных условий для привлечения частных инвестиций в производство сельскохозяйственной техники и расширение практики лизинговых операций в этой сфере.

В связи с этим следует особо отметить необходимость изучения практики использования лизинга в зарубежных странах, в частности, с точки зрения условий предлагаемых сделок, в том числе финансовых, по расчетам эффективности, а также составления лизинговых контрактов и мониторинга их осуществления и т. п.

В настоящее время в России уже действует вышеупомянутая компания «Hewlett-Packard», которая предлагает российским предприятиям оборудование на условиях международного финансового лизинга на срок 12 — 24 мес. Лизингополучатель может заменить оборудование после окончания срока лизинга, заключив новый договор, но также может оставить и ранее полученное по лизингу оборудование, выкупив его по минимальной стоимости.

Контракт заключается с одной из организаций, входящей в международную группу компаний «Hewlett-Packard». Обеспечением сделки могут служить банковские и правительственные гарантии. Оплата лизинговых платежей фиксирована в долларах США.¹⁷