Выводы по результатам выполнения задания 1:

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Задание 2.

По имеющимся данным оценить сезонность формирования и использования денежного капитала предприятия.

Месяцы	Поступления денежных средств (ПДП), руб.	Денежные расходы (ОДП), руб.	Темп роста, %		Индексы сезонность, %
			ПДП	ОДП	ПДП	ОДП
Январь	200	500	…	…
Февраль	500	100
Март	1500	1000
Апрель	1500	1500
Май	1000	2000
Июнь	1200	800
Июль	1100	1200
Август	1000	500
Сентябрь	700	200
Октябрь	800	900
Ноябрь	900	1000
Декабрь	1200	1500
В среднем			x	x	x	x
Коэффициент сезонности			х	х	х	х

Среднее значение:

денежных поступлений

,

денежных расходов:

____________________________________________________________________________________________________________________

Темпы роста: положительного потока - февраль к январю, - март к февралю и т.д., аналогично по денежным расходам.

Индексы сезонности: январь , т.е. сумма денежных поступлений в январе составляет только около 21% от среднемесячного, февраль .

Аналогично для отрицательного денежного потока: январь и т.д.

Рисунок 1 – Сезонная волна денежных поступлений и расходов предприятия