Журнал регистрации хозяйственных операций за октябрь 2013 г.

№

п/п

Основание (ссылка на первичный документ)

Содержание хозяйственных операций

Сумма, ден. ед.

Корреспонденция счетов

Вариант

1

2

3

4

5

6

Дебет

Кредит

1

Приходный кассовый ордер № 12 от 02.10.13г.

Поступили с расчетного счета в кассу деньги

2700

2600

2700

2800

2950

3000

2

Расходный кассовый ордер (РКО) № 17 от 02.10.13г.

Выдана зарплата работникам в счет погашения задолженности за сентябрь

2000

2000

2000

2000

2000

2000

3.

Расходные кассовые ордера №18, 19, 20 от 03.10.13г.

Выданы деньги подотчетным лицам:

Воробьевой А.Н.

140

200

310

400

520

680

Стрижовой Ю. А.

100

200

260

210

250

190

Чижиковой В. К.

60

100

40

100

340

500

4.

Приходный кассовый ордер № 13 от 04.10.13г.

Получено по чеку на выплату материальной помощи

750

690

720

865

900

1080

5.

РКО № 21, объявление на взнос наличными от 05.10.13г.

Из кассы сданы наличные на расчетный счет

550

490

520

570

430

290

6.

РКО № 22 от 05.10.13 г., счет № 318 ателье «Мастер», счет фактура № 290 от 03.10.13 г.

Оплачено через кассу за ремонт швейной машины ателье «Мастер»

200

210

205

287

402

563

НДС

?

?

?

?

?

?

7.

Приходный ордер № 24 от 08.10.13 г., накладная № 36, счет-фактура № 873 от 05.10.13 г.

От фабрики «Марко» оприходованы ткани:

а) ткань костюмная в количестве 110 м по цене 60 ден. ед. за 1 м

6600

6600

6600

6600

6600

6600

б) габардин в количестве 50 м по цене 45 ден. ед. за 1 м

2250

2250

2250

2250

2250

2250

НДС по этим материалам

?

?

?

?

?

?

8.

Выписка с расчетного счета, платежное поручение № 65 от 09.10.13 г.

Оплачены материалы, поступившие от фабрики «Марко» (сумму определить)

?

?

?

?

?

?

9.

Авансовый отчет Чижика В.К. № 8, приходный ордер № 25 от 09.10.13 г.

Чижиком В. К. приобретена фурнитура и сдана на склад

60

100

70

95

390

500

10.

Счет № 589, счет-фактура № 413 от 08.10.13г.

Акцептован счет транспортной организации № 5536 за доставку тканей

300

280

330

450

380

190

НДС

?

?

?

?

?

?

11.

Авансовый отчет № 9 Воробьевой А.Н. от 08.10.13г.

Оплачено за погрузку и разгрузку тканей за счет подотчетных сумм

70

50

60

200

260

340

12.

Лимитно-заборная карта № 19 от 10.10.13г.

Отпущена ткань костюмная в количестве 72 м для пошива костюмов (определить сумму)

?

?

?

?

?

?

13.

Лимитно-заборная карта № 20 от 12.10.13г.

Отпущен шелк подкладочный в количестве 18 м для пошива костюмов (определить сумму)

?

?

?

?

?

?

14.

Требование № 6 от 09.10.13 г.

Отпущена фурнитура на пошив женских костюмов

30

40

50

110

75

60

15.

Накладная № 82, счет-фактура № 67, счет № 90 от 10.10.13г.

Приобретен ксерокс у ООО «Маяк»

440

580

610

920

840

680

НДС

?

?

?

?

?

?

16.

Платежное поручение № 316, выписка с расчетного счета от 14.10.13 г.

Перечислено за ксерокс ООО «Маяк»

519

684

720

1086

991

802

17.

Акт приемки- передачи основных средств № 4 от 16.10.13 г.

Принят на баланс ксерокс (первоначальную стоимость определить)

?

?

?

?

?

?

18.

Накладная № 54, счет № 90, чет-фактура № 43 от 10.10.13 г

У ООО «Техника» приобретен оверлок

504

487

512

640

810

750

НДС

?

?

?

?

?

?

19.

Платежное поручение № 317 от 17.10.13г.

Перечислено ООО «Техника»

595

575

604

755

956

885

20.

Авансовый отчет № 9 Синициной М. П. от 18.10.13 г.

Расходы по доставке оверлока оплачены за счет подотчетных сумм

20

20

20

20

20

20

21.

Акт приемки- передачи основных средств №5 от 18.10.13 г.

Оверлок принят в эксплуатацию (первоначальную стоимость определить)

?

?

?

?

?

?

22.

Авансовый отчет № 10 Стрижовой Ю. А. от 20.10.13г.

Приобретен гладильный аппарат за наличные деньги

150

260

300

320

280

220

23.

Акт приемки- передачи основных средств №5 от 21.10.13 г.

Гладильный аппарат принят в эксплуатацию

150

260

300

400

380

250

24.

Акт на списание основных средств № 1 от 23.10.13 г.

В связи с полной непригодностью ликвидирована швейная машина :

первоначальная стоимость

300

300

300

300

300

300

сумма амортизации

240

230

220

200

210

190

остаточная стоимость

?

?

?

?

?

?

25.

Счет № 12, Счет-фактура № 10 от 23.10.13 г.

Акцептован счет ООО «Ремонтник» за разборку швейной машины

50

60

40

80

65

30

НДС

?

?

?

?

?

?

26.

Накладная № 1 от 23.10.13 г.

Оприходованы запасные части от ликвидированной швейной машины

40

30

20

45

60

35

27.

Акт о списании основных средств № 1 от 23.10.13 г.

Списан результат от ликвидации швейной машины (сумму определить)

?

?

?

?

?

?

28.

Расчет от 23.10.13 г

Начислена амортизация по основным средствам, находящимся в эксплуатации (сумму определить)

?

?

?

?

?

?

29.

Расходный кассовый ордер № 24 от 24.10.13 г.

Выдано из кассы Стрижовой Ю. А. в счет погашения перерасхода по авансовому отчету № 10

?

?

?

?

?

?

30.

Авансовый отчет № 11 Чижиковой В.К. от 24.10.13г.

Израсходовано на оплату почтово-телеграфных расходов

65

80

36

78

310

450

31.

Авансовый отчет № 12 Журавлева И. И. от 25.10.13 г.

Израсходовано на общехозяйственные нужды

25

28

27

24

26

20

32.

Приходный кассовый ордер № 14 от 25.10.13 г.

Остаток неиспользованных сумм внесен Журавлевым И. И. в кассу

?

?

?

?

?

?

33.

Счет № 12, Счет-фактура № 11 от 25.10.13 г.

Акцептован счет ООО «Энергетик» за потребленную электроэнергию

460

360

520

680

560

740

НДС

?

?

?

?

?

?

34.

Накладная №10 от 25.10.13г.

Оприходованы обрезки тканей на склад предприятия

28

35

59

83

76

90

35.

Счет № 732, счет-фактура № 615 от 26.10.13 г.

Акцептован счет телефонной станции за оказанные услуги

320

410

360

400

390

500

НДС

?

?

?

?

?

?

36.

Справка-расчет бухгалтерии

Начислена арендная плата за текущий месяц:

- стоимость аренды

4300

4300

4300

4300

4300

4300

- НДС

?

?

?

?

?

?

37.

Наряды на сдельные работы, табель учета рабочего времени от 26.10.13 г.

Начислена заработная плата за пошив костюмов:

Рабочим :

Синициной М. П.

240

230

220

317

475

396

Дятловой Е. Ф.

240

230

220

317

475

396

Стрижовой Ю.А.

250

240

230

331

497

414

Управленческому персоналу:

Соколову Я. Ф.

500

510

520

676

879

791

Воробьевой А. Н.

400

390

410

574

879

791

Журавлеву И. И.

180

190

170

533

746

672

Итого

1810

1790

1770

2748

3951

3459

38.

Справка бухгалтерии от 26.10.13 г.

Произведены отчисления страховых взносов в :

Пенсионный фонд

?

?

?

?

?

?

Фонд социального страхования

?

?

?

?

?

?

Федеральный фонд обязательного медицинского страхования

?

?

?

?

?

?

39.

Расчетно-платежная ведомость № 11 от 26.10.13 г.

Начислено пособие по временной нетрудоспособности Стрижовой Ю. А. за 3 дня болезни

100

90

100

200

250

180

40.

Расчетно-платежная ведомость № 11 от 26.10.13 г.

Из заработной платы работников удержан налог на доходы с физических лиц

?

?

?

?

?

?

41.

Расчетно-платежная ведомость № 11 от 26.10.13 г.

Удержаны алименты с Соколова Я.Ф. в размере 25 %

?

?

?

?

?

?

42.

Накладная № 22 от 26.10.13 г.

Оприходованы женские костюмы по фактической себестоимости. (НЗП на конец месяца нет. Сумму себестоимости определить самостоятельно)

?

?

?

?

?

?

43.

Накладная № 51, счет-фактура № 43 от 27.10.13 г.

Магазину «Женская одежда» отгружены женские костюмы

9840

9780

10020

13527

21914

28707

НДС

?

?

?

?

?

?

44.

Расчет бухгалтерии от 27.10.13 г.

Списана фактическая себестоимость отгруженной продукции (сумму определить)

?

?

?

?

?

?

45.

Ведомость распределения заработной платы от 27.10.13г.

Начислена заработная плата за погрузку продукции Чижикову В.К.

80

60

70

100

120

130

Начислены страховые взносы от заработной платы разнорабочего

?

?

?

?

?

?

46.

Ведомость учета расходов от 29.10.13 г.

Списаны на финансовый результат общехозяйственные расходы и расходы на продажу продукции

?

?

?

?

?

?

47.

Расчет бухгалтерии от 29.10.13 г.

Определен и списан финансовый результат от продажи продукции (сумму определить)

?

?

?

?

?

?

48.

Выписка из расчетного счета от 29.10.13 г.

На расчетный счет зачислен платеж магазина «Женская одежда» за отгруженные ему товары

9840

9780

10020

13527

21914

28707

С расчетного счета перечислены

отчисления во внебюджетные фонды

?

?

?

?

?

?

49.

Выписка из расчетного счета от 30.10.13г.

С расчетного счета перечислены:

- налоги, удержанные из заработной платы работников в полном объеме

?

?

?

?

?

?

- ООО «Ремонтник»

?

?

?

?

?

?

- ООО «Энергетик»

?

?

?

?

?

?

- транспортной организации № 5536

?

?

?

?

?

?

- телефонной станции за услуги

?

?

?

?

?

?

50.

Справка от 30.10.13г.

Принят к возмещению НДС, уплаченный поставщикам

?

?

?

?

?

?

№ п/п

Основные средства

Краткая характеристика

Остаток на начало отчетного периода

Движение

количество

сумма (первоначальная стоимость)

Дебет (приход)

Кредит

дата,

№ документа

количество

сумма (первоначальная стоимость)

дата, № документа

количество

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

основных средств (счет 01)

Амортизация основных средств (счет 02)

(расход)

Остаток на конец отчетного периода

применяемая месячная норма, %

За месяц

с начала года до отчетного месяца

на 1-е число текущего года (периода)

сумма (первонач. стоимость)

причина выбытия

по норме

20 % от стоимости

итого

в том числе амортизация

Д 02

К 91

количество

сумма

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

№ п/п

Номенклатурный номер

Наименование материалов

Ед. изм.

Цена (приобретение, факт. себестоимость запасов продукции)

Остаток на

Дебет

всего

количество

сумма

количество

сумма

1

2

3

4

5

б

7

8

9

Кредит

Остаток на конец месяца

в том числе от своего производства

всего

сумма, в том числе в дебет счетов

количество

сумма

количество

сумма

количество

сумма

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

№

п/п

Вид продукции,

работ, услуг

Дебет счета 20

с кредита

10

(материалы)

69 (расчеты по страхованию)

70 (расчеты по оплате труда)

02 (амортизация ОС)

1

2

3

4

5

6

7

8

9

счетов

Остаток незавершенного производства

Кредит счета 20 (33) в дебет счетов

итого

на начало месяца

на конец месяца

всего (сумма)

в том числе

на складе (сч. 43)

реализовано (сч. 90)

10

11

12

13

14

15

16

17

18

№

п/п

Основание, операция,

дата

Сальдо средств

Оборот по дебету в кредит счетов

дебет

кредит

итого

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

Оборот по кредиту в дебет счетов

итого

12

13

14

15

16

17

18

19

20

Наименование дебиторов, кредиторов, счетов (организаций, работников)

Остаток на начало

месяца

Оборот

по дебету

дебет

кредит

сумма

корреспондирующий счет

1

2

3

4

5

6

7

Оборот по кредиту в дебет счетов

Остаток

на конец месяца

дебет

кредит

8

9

10

11

12

13

14

15

№

п/п

Номер счета

Плательщик

(наименование

продукции, работ, услуг)

Остаток

на начало месяца

Дебет счета 90.

Направлена в продажу продукция (работы, услуги) отчетного месяца

по фактической себестоимости

(Д 90)

по отпускным ценам

по фактической себестоимости

с кредита счетов

итого

1

2

3

4

5

6

7

8

9

Д 51 К 62 по отпускным ценам (справочно)

Кредит счета 90

оплачено

Прибыль за месяц

(Д 90

К 99)

Остаток на конец месяца

дата

по факт. себестоимости (справочно)

(Д 90)

по отпускной цене

(К 90)

корреспондирующий счет

по фактической себестоимости

(Д 90)

по отпускным ценам

10

11

12

13

14

15

16

17

№

п/п

Номер документа, дата

Поставщик,

место покупки

Сальдо

на начало

месяца

(задолженность)

С кредита счета 60 в

(причитается

предприятию

поставщику

1

2

3

4

5

6

7

8

9

дебет счетов

по счету)

Дебет счета 60

Сальдо

на конец месяца

(задолженность)

итого

дата

корреспонд. счет

сумма

предприятию

поставщику

10

11

12

13

14

15

16

№

п/п

Ф. И. 0.

Должность

Кредит (начислено) счета 70

в дебет счетов

итого по К-70

1

2

3

4

5

б

7

8

9

Дебет (удержано) счета 70

К выдаче (сальдо на конец месяца)

Расписка в получении

Отчисления единого социального налога

с кредита счетов

итого

по Д 70

10

11

12

13

14

15

16

17