Тема «учет расчетных операций»

ЗАДАНИЕ:

1. Составьте авансовый отчет № 1 от 14 января 201 ___г. зам. директора АФ «Колос» Храмова А.В., который согласно приказу директора № 2 от 5 января был направлен в командировку в г. Москву, сроком на 5 дней, по вопросам организации производства с оплатой суточных по 700 рублей в сутки. Отметки на командировочном удостоверении: Убыл из г. Димитровграда 7 января; прибыл в г. Москву 8 января: убыл из г. Москва 10 января; прибыл в г. Димитровград 11 января. К авансовому отчету приложены 2 билета на проезд до г. Москвы и обратно стоимостью 1950 рублей каждый, в т.ч. числе НДС = 297 руб., две квитанции на постельное белье на сумму 82 рубля каждая, в т.ч. НДС = 12,50, счет гостиницы за проживание в течение двух дней по 1200 рублей в сутки, в т.ч. НДС = 183 руб. Отчет проверен главным бухгалтером и утвержден директором 15 января 201___г.

____________________________

организация

АВАНСОВЫЙ ОТЧЕТ				УТВЕРЖДАЮ Отчет в сумме _______________ ____________________________ Руководитель _______________ должность _____________ ______________ подпись расшифровка «_____»__________200__г.
	Номер	Дата

Структурное подразделение _________________________________________

Подотчетное лицо _________________________________________________

Профессия (должность) ____________________________________________

Назначение аванса ____________________________ __________________

Наименование показателя	Сумма руб. коп.		Бухгалтерская запись
Предыдущий аванс Остаток			дебет		кредит
			счет, субсчет	сумма руб. коп.	счет, субсчет	сумма руб. коп.
Перерасход
Получен аванс 1. Из кассы
1а. в валюте (справочно)	-
2.
Итого получено
Израсходовано
Остаток
Перерасход

Приложение ___________документов на ____________ листах

^{прописью прописью}

Отчет проверен. К утверждению в сумме __________________________________________________

прописью

___________________ руб.________коп. (_______руб.________коп.)

Главный бухгалтер ___________ Бухгалтер _____________

подпись расшифровка подпись расшифровка

Остаток внесен в сумме ______ руб._____ коп. по кассовому отчету

Перерасход выдан по ордеру № ____ от «____»___________г.

Бухгалтер кассир ___________________________________ «_____»_____________ г.

подпись расшифровка

линия отреза

Расписка. Принят к проверке от___________________. авансовый отчет № __ от «___»________ 201__ г.

на сумму_______________________________________________

прописью

Количество документов __________________на ______________ листах

прописью прописью

Бухгалтер _____ ______________«____»___________ 201__ г.

подпись расшифровка

Оборотная сторона формы № АО 1

Номер по по-рядку	Документ, подтверждающий произведенные расходы		Наименование документа (расхода)	Сумма расхода				Дебет счета, субсчета
	дата	номер		по отчету		принятая к учету
				в руб.коп.	в валюте	в руб.коп.	в валюте
			Итого

Подотчетное лицо _______________ ___________________

подпись расшифровка

2. Определите корреспонденцию счетов по предоставленным авансовым отчетам за январь.

№ п/п	Дата	№ аван-сового отчета	Содержание записи	Сумма (руб. коп.)	Корреспонденция счетов.
					Дт	Кт
1	14.01	1	Авансовый отчет Храмова А.В.: - проезд - постельные принадлежности - проживание в гостинице - суточные в пределах лимита - суточные сверх установленного лимита ИТОГО
2.	21.01	2	Авансовый отчет Петрова К.Л. по счету № 27 магазина: - за замки врезные -НДС по приобретенным замкам ИТОГО	520 104 624
3.	26.01	3	Авансовый отчет кассира Князевой Л.И.: -реестр почтовых отправлений	55
4.	26.01	-	Князева Л.И. возвратила в кассу остаток неизрасходованной подотчетной суммы	5
5.	27.01	-	Выдано в подотчет зав. складом № 2 Петрову К.Л. на хозяйственные расходы.	4300

3. Произведите записи с авансовых отчетов в журнал – ордер № 7. Запишите сведения о выдаче денег в подотчет по кассовому отчету за 3 января и отметьте возврат денег кассиром Князевой Л.И. Подсчитать итоги и вывести сальдо на 1 февраля.