1. Поступили на склад основные материалы:

- стоимость материалов 5000 рублей

- НДС 18 % - ? рублей.

2. Принят к оплате акт выполненных работ ООО «Автотранс» за доставку материалов:

- стоимость доставки 2000 рублей

- НДС 18 % - 360 рублей

3. Начислена заработная плата рабочим за разгрузку материалов на складе 3000 рублей

4. Произведены отчисления страховых взносов - ? рублей

5. Материалы отпущены в производство по фактической себестоимости - ? рублей

53. Практическое задание

Физическому лицу за работу на основании трудового договора организация выплатила:

В январе – 18 000 руб.

В феврале – 20 000 руб.

В марте – 12 000 руб.

В апреле – в декабре 25 000 руб.

Физическое лицо имеет двух детей. Исчислите сумму НДФЛ за налоговый период, сведите решение задачи в таблицу.

Период

Сумма доходы с начала налогового периода

Сумма вычетов с начала налогового периода

Налоговая база с начала налогового периода

Сумма налога с начала налогового периода

54. Практическое задание

Рассчитать сумму командировочных расходов, составить корреспонденцию счетов.

Экспедитор Заварзин З.Н. выехал в командировку в г. Тюмень 2 июня 2013 г., прибыл к

месту назначения 3 июня, выехал обратно 14 июня и возвратился в г. Таганрог

15 июня. При выезде был выдан аванс в сумме 12000 руб.

К отчету приложены следующие документы:

- 2 железнодорожных билета, стоимость билетов – 2100 руб. + НДС – 378 руб = 2478 руб.

- счет за проживание в гостинице – 600 руб. в сутки без НДС

- суточные- 300 руб.

55. Практическое задание

Физическое лицо является индивидуальным предпринимателем и уплачивает единый налог на вмененный доход. Вид предпринимательской деятельности – оказание бытовых услуг населению. Налогоплательщик осуществлял свою деятельность с привлечением наемных работников, численность работников (включая самого предпринимателя) составляла шесть человек. За налоговый период налогоплательщик уплатил страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в сумме 5 200 руб. Исчислите сумму единого налога на вмененный доход если коэффициент К1 в 2013 году составил – 1,569; коэффициент базовой доходности К2 составил - 0,81.

53. Практическое задание

Стоимость имущества учтенного в качестве основных средств на балансе ООО «Задиак» составила:

На 1 января 2013 – 211 000 руб.

На 1 февраля 2013 – 221 000 руб.

На 1 марта 2013 – 234 000 руб.

На 1 апреля 2013 – 275 000 руб.

На 1 мая 2013 – 275 000 руб.

На 1 июня 2013 – 300 000 руб.

На 1 июля 2013 – 310 000 руб.

На 1 августа 2013 – 325 000 руб.

На 1 сентября 2013 – 340 000 руб.

На 1 октября 2013– 360 000 руб.

На 1 ноября 2013 – 370 000 руб.

На 1 декабря 2013 – 384 000 руб.

На 1 января 2014– 385 000 руб.

Необходимо рассчитать среднюю стоимость имущества и сумму налога на имущество за каждый отчетный период и за год в целом.

54. Практическое задание

Организация применяет упрощенную систему налогообложения. Объектом налогообложения являются доходы, уменьшенные на величину расходов. Доходы, полученные организацией за налоговый период составили 600 000 руб., расходы – 570 000 рублей. Рассчитайте сумму налога подлежащую уплате в налоговом периоде.