2. Открыть счета бухгалтерского учёта по данным баланса.

Наименование

Номер счёта

1. Деревообрабатывающее оборудование

01

1 130 000

2. Фурнитура

10

0

3. Готовая продукция на складе

43

712 000

4. Денежные средства в кассе

50

7 700

5. Денежные средства на расчетном счете

51

2 500 000

6. Задолженность фабрики за полученные материалы

60

725 000

7. Задолженность фабрики по заработной плате перед своими работниками

70

0

8. Нераспределенная прибыль

84

0

9. Задолженность фабрики по краткосрочному банковскому кредиту

66

2 000 000

10. Незавершенное производство

46

56 300

11. Уставный капитал

80

2 923 000

12. Задолженность магазина «Мебель» за отгруженную мягкую мебель

62

83 000

13. Нематериальные активы общепроизводственного назначения

04

520 000

14. Аванс, полученный от фирмы «Сигма» в счет будущей поставки мебели

62

0

15. Незавершенное строительство

08-3

0

16. Здание столовой

01

0

17. Акции фирмы «Сигнал»

58

0

18. Здание цеха

01

0

19. Товарный знак

04

0

20. Непокрытый убыток

84

-26 000

21. Кухонный инвентарь

10-09

0

22. Тара

10-04

0

23. Денежные средства на валютном счете

52

613 000

24. Задолженность фабрики перед бюджетом

68

0

№ п/п

Содержание хозяйственной операции

4

д

к

1

Поступил на расчётный счёт аванс под поставку товара

16 000

51.

62.

2

Поступили наличные средства в кассу с расчётного счёта на хозяйственные расходы и выплату заработной платы

3 000

50.

51.

3

Поступила доска обрезная от базы снабжения № 1

12 800

10-1

60

4

С расчетного счета погашена задолженность перед бюджетом

0

68.

51.

5

Из кассы выдана заработная плата работникам фабрики

0

70.

50.

6

Отпущена в производство доска обрезная

11520

20.

10-1

7

Перечислен с расчётного счета взнос в Уставный капитал фирмы «Сигнал»

8 000

58

51

8

Выдано из кассы под отчёт Иванову В.И. на хозяйственные расходы

1 300

71.

50.

9

Выдано из кассы под отчёт Петрову А.Е. на командировочные расходы

2 000

71.

50.

10

Перечислено с расчётного счёта в погашение задолженности базе снабжения № 1

12 800

60

51

11

Оплачены и оприходованы канцтовары. Утверждён авансовый отчёт Иванова В.И.

1 250

10-6

71

12

Внесён в кассу остаток неиспользованного аванса Ивановым В.И.

50

50.

71

13

Сдана готовая продукция из цеха на склад

16 000

43.

20.

14

Выдан из кассы займ работнику фабрики Симакову А.А.

4 500

73-1.

50.

15

Утверждён авансовый отчёт Петрова А.Е. Командировочные расходы списаны на затраты основного производства

2 100

20

71

16

Выдан из кассы перерасход по авансовому отчёту Петрова А.Е.

100

71

50.

17

Начислена заработная плата рабочим, занятым сбытом и реализацией продукции

32 000

44

70

18

Из заработной платы Ковалева К.П. удержано по исполнительному листу

460

70

76

19

Удержан налог на доходы физических лиц из начисленной заработной платы

3 600

70

68

20

Перечислена заработная плата с расчётного счёта на счета работников в банке

18 000

70

51.

21

Поступили наличные денежные средства в кассу с расчётного счёта на хозяйственные нужды

18 000

50.

51.

22

Перечислено с расчётного счёта в погашение задолженности перед бюджетом

2 800

68.

51.

23

С расчётного счёта погашен краткосрочный кредит банка

2 000 000

66

51

24

Фабрика с расчётного счёта перечислила денежные средства магазину «Спецодежда» (в счет будущей поставки) за рукавицы и халаты

2 920

60.

51.

25

Выдано под отчет Сидорову А.К. на приобретение комплектующих изделий

1450

71.

50

26

Оприходованы на склад рукавицы и халаты

2 920

10-10

60

27

Авансовый отчет Сидорова А.К. утвержден. Комплектующие изделия оприходованы

1450

10-01

71.

28

Выдан из кассы перерасход по авансовому отчету Сидорова А.К.

0

71.

50.

29

Комплектующие изделия отпущены в производство

1450

20.

10-01

30

Перечислены денежные средства с расчётного счёта в погашение задолженности поставщику материалов

3 200

60.

51.

31

Начислена амортизация деревообрабатывающего оборудования

18833

20

02.

32

Зачислен на расчётный счёт краткосрочный кредит банка

55 000

51.

66.

33

Выдано под отчёт из кассы Уткину Г.И. на приобретение хоз.инвентаря

1 000

71

50.

34

Из заработной платы Уткина Г.И. удержана сумма невозвращённого аванса

1000

94

71

35

Начислена заработная плата рабочим основного производства

8 400

70

20

36

Из заработной платы рабочих основного производства удержан налог на доходы физических лиц

930

20

68

37

Фабрикой приобретена множительная техника

21000

8

20

38

Фабрика с валютного счёта оплатила счёт фирме «Бест» за множительную технику

21000

60.

52.

39

Множительная техника введена в эксплуатацию

21 000

01

8

40

Получены с расчётного счёта в кассу наличные денежные средства на выплату заработной платы рабочим основного производства

7 470

50.

51.

41

Выдана заработная плата из кассы

6 380

70.

50.

42

Депонирована неполученная в установленные сроки заработная плата

1090

70

76

43

Сданы из кассы в банк наличные денежные средства (в части депонированной заработной платы)

1090

76

50.

44

Погашена задолженность перед поставщиками за сырье и материалы

16 000

60

10

45

Возвращены из производства на склад неиспользованные комплектующие изделия

1 000

10.

20.

46

При проведении инвентаризации обнаружена недостача материалов на складе

290

94

10

47

Сумма недостачи отнесена на виновное лицо

290

73-2

94

48

Оприходована ткань, поступившая с оптовой базы № 7

6 200

10

60

49

Сумма недостачи внесена виновным лицом в кассу

290

50.

73-2

50

Отпущена в производство ткань

4 100

20

10

51

Принят счёт к оплате за потреблённую электроэнергию, используемую на технологические нужды

900

20

60

52

С расчетного счета погашена задолженность перед поставщиками за сырьё и материалы

6 400

60.

51.

53

С расчетного счета погашен краткосрочный кредит банка

55 000

66.

51.

54

Зачислены собственные средства на счет аккредитива

40 000

55.

51

55

Погашена задолженность перед организацией "Форум" за аренду складского помещения

110 000

26

51

56

Принят счет к оплате за потребленную тепловую энергию (для нужд цехов)

16 000

25

60

57

Получена предоплата от фирмы «Декор» в счет поставки мягкой мебели

64 500

51

62

58

Начислена амортизация нематериальных активов общепроизводственного назначения

8 500

26

05

59

Начислена заработная плата обслуживающему персоналу цеха

29600

26

70

60

Списаны общепроизводственные расходы на затраты основного производства

24500

20.

25