2 Кредитные институты и их функции

Кредитные институты – это организации, осуществляющие кредитные операции внутри страны и на международном уровне.

К международным кредитным организациям относятся Международный валютный фонд (МВФ); Международный банк реконструкции и развития (МБРР) и его филиалы – Международная ассоциация развития и Международная финансовая корпорация; Европейский инвестиционный банк и региональные международные банки развивающихся стран.

Главным элементом кредитно-денежной системы являются банки.

Современный коммерческий банк

– это автономное экономически самостоятельное, независимое коммерческое предприятие, функционирующее в условиях государственного банковского контроля;

– это особое кредитно-финансовое предприятие, выполняющее функции аккумулирования активов и депозитов и отражающее отношения между различными субъектами хозяйствования по поводу временного использования денежных средств с целью получения дохода.

По форме собственности коммерческие банки могут быть:

• унитарными, т.е. основанными на принципах единовластия;

• с коллективной формой собственности.

Унитарные банки имеют единого собственника в лице государства или частного лица. На Украине действуют два унитарных банка «Ощадбанк» и «Укрэкимбанк».

Уставные фонды этих банков создаются за счет бюджетных средств. Остальные отечественные коммерческие банки – это банки с коллективной формой собственности. Частными они быть не могут, т.к. доля каждого из учредителей законодательно ограничена 35% уставного фонда банка. Поэтому, количество учредителей не может быть меньше 3-х юридических или физических лиц.

В зависимости от организационной формы деятельности банки с коллективной формой собственности делятся на акционерные общества открытого и закрытого типа (акционерные банки) и общества с ограниченной ответственностью (паевые банки).

В зависимости от диапазона операций, производимых коммерческими банками, различают следующие виды банков:

- универсальные банки (выполняющие широкий спектр операций и оказывающие разнообразные услуги своим клиентам);

- специализированные банки, которые в своей деятельности ориентируются на следующие виды деятельности:

а) обслуживание определенной категории клиентов – банки с клиентской специализацией;

б) обслуживание преимущественно юридических и физических лиц в рамках определенной отрасли – банки с отраслевой специализацией;

в) оказание небольшого круга услуг для большинства своих клиентов – банки с функциональной специализацией.

Все коммерческие банки, независимо от формы собственности, величины капитала и специализации выполняют операции по привлечению временно свободных денежных средств на депозиты (депозитные операции); операции, связанные с расчетно-кассовым обслуживанием клиентуры (расчетные и кассовые операции) и операции по кредитному обслуживанию клиентов (кредитные операции). Круг операций выполняющихся банком, может быть значительно шире, но эти операции являются обязательными, поэтому их называют базовыми операциями коммерческих банков.

Пассивные операции – это операции по мобилизации ресурсов коммерческого банка. По видам банковских ресурсов различают пассивные операции по формированию собственных, привлеченных и заемных ресурсов.

Операции по формированию собственных ресурсов включают:

• операции по формированию уставного фонда банка;

• операции по формированию резервного фонда;

• операции по формированию страховых фондов банка;

• операции по формированию других фондов банка специального назначения, которые образуются за счет прибыли банка и используются соответственно решению принятому высшим управлением звеном банка;

• операции, связанные с формированием и распределением банковской прибыли.

Операции по формированию привлеченных ресурсов называют пассивными депозитными операциями. Они отображают процесс привлечения и учета в банковском балансе временно свободных средств юридических и физических лиц, которые сохраняются на различных счетах (срочных и до востребования). Вкладчиками могут быть как постоянные клиенты банка, так и юридические и физические лица, обслуживающиеся в другом банке.

Кроме мобилизации собственных и привлеченных ресурсов, коммерческие банки могут использовать возможности межбанковского рынка капиталов, а так же привлекать средства инвесторов путем эмиссии и размещения собственных необеспеченных долговых обязательств.

Мобилизованные таким способом ресурсы коммерческого банка представляют собой заемные ресурсы банка. Заемные ресурсы коммерческого банка мобилизуются путем осуществления пассивных кредитных и пассивных инвестиционных операций.

Пассивные кредитные операции – это операции коммерческого банка, связанные с получением кредитов на межбанковском рынке (в других коммерческих банках и в НБУ). Коммерческие банки Украины могут получать кредит в других банках на определенных договорами условиях сроком от одного дня до нескольких месяцев. Кроме того, коммерческие банки могут обращаться за кредитом к кредитору в последней инстанции – НБУ, который предоставляет ломбардные кредиты (под залог государственных ценных бумаг) и продает кредиты на кредитных аукционах.

Пассивные инвестиционные операции – это операции коммерческого банка, связанные с выпуском и размещением собственных необеспеченных долговых обязательств. Банки могут эмитировать облигации, которые пополняют банковский капитал средствами инвесторов на срок обращения этих ценных бумаг.

Мобилизованные путем осуществления пассивных операций денежные средства учредителей, банка, вкладчиков, кредиторов и инвесторов, коммерческие банки размещают в разных направлениях через проведение активных операций.

Активные операции – это операции по размещению мобилизованных коммерческим банком ресурсов в депозиты, кредиты, инвестиции, основные фонды и товарно-материальные ценности.

К активным операциям относятся:

• операции по вложению банковских средств в наличной и безналичной форме с целью поддержания ликвидности банка;

• расчетные операции, связанные с платежами клиентов;

• кассовые операции по приему и выдаче наличности;

• кредитные операции, связанные с представлением кредитов различных форм и видов юридическим, физическим лицам, банкам;

• инвестиционные операции по вложению банковских ресурсов в ценные бумаги (акции, государственные и корпоративные облигации) на длительный срок;

• фондовые операции по купле-продаже ценных бумаг;

• валютные операции по купле-продаже иностранной валюты на внутреннем и международном валютных рынках;

• депозитные операции по размещению временно свободных ресурсов банка в депозиты НБУ и других коммерческих банков;

• операции по купле-продаже банковских драгоценных металлов на внутреннем и международном валютном рынках.

Активные операции коммерческих банков осуществляются в границах реально существующих ресурсов, т.е. в границах остатков денежных средств на корреспондентском счете в НБУ.