2. Денежные средства и финансовые ресурсы

Денежные фонды – это часть денежных средств, которая имеет целевое направление.

К денежным фондам относят:

- уставный фонд;

- фонд оплаты труда;

- фонд развития производства;

- фонд социальных потребностей;

- амортизационный фонд;

- фонд материального поощрения;

- резервный фонд.

Финансовые ресурсы – это денежные средства, имеющиеся в распоряжении предприятия.

Основной целью формирования финансовых ресурсов предприятия является удовлетворение потребностей, формирование необоротных активов, обеспечивающих развитие хозяйственной деятельности предприятия. С учетом поставленной цели процесс формирования финансовых ресурсов строится на следующих принципах:

1. учет перспектив развития деятельности предприятия;

2. выделение в общем объеме финансовых ресурсов инвестиционной части;

3. обеспечение оптимальной структуры формирования финансовых ресурсов с позиции финансовой безопасности предприятия.

Финансовые ресурсы классифицируются по следующим признакам:

- титул собственности:

а) собственные финансовые ресурсы;

б) заемные финансовые средства.

- группа источников привлечения (по отношению к предприятию):

а) финансовые ресурсы, формируемые из внутренних источников;

б) финансовые ресурсы, формируемые из внешних источников.

- по временному периоду привлечения:

а) финансовые ресурсы долговременного пользования;

б) финансовые ресурсы, привлекаемые на краткосрочной основе.

Наличие финансовых ресурсов, их эффективное использование предопределяют финансовое благополучие предприятия, его платежеспособность и его финансовую устойчивость.

3. Организация и содержание финансовой деятельности предприятия

Под организацией финансов предприятия понимаются способы, методы и формы формирования и использования ресурсов, контроль за их кругооборотом для достижения экономических целей в соответствии с действующим законодательством.

В организационной и управленческой деятельности предприятия финансовая деятельность занимает особое место. От нее зависит своевременность и полнота финансового обеспечения развития предприятия и выполнения обязательств перед субъектами хозяйствования.

На финансовую деятельность предприятия оказывают влияние факторы внешнего и внутреннего характера.

ФАКТОРЫ ВНЕШНЕГО ХАРАКТЕРА:

- незавершенность финансового законодательства;

- не в полном объеме сформированные финансовые рынки;

- стремление федеральных ведомств мобилизовать на свой уровень не только финансовые ресурсы, но и дополнительные денежные средства;

- общая экономическая нестабильность в обществе;

- недостаточный контроль со стороны федеральных органов за деятельностью местных органов власти;

- усложненный механизм расчета налоговых платежей;

- невозможность полномасштабного использования зарубежного опыта управления финансами предприятия.

ФАКТОРЫ ВНУТРЕННЕГО ХАРАКТЕРА:

- хронический дефицит свободных финансовых ресурсов;

- вынужденная минимизация всех видов затрат и, прежде всего, в форме инвестиций в собственное капитальное развитие;

- недостаточная квалификация сотрудников финансовых служб.

Финансовая деятельность предприятия направлена на решение следующих задач:

1. финансовое обеспечение текущей, производственной и инвестиционной деятельности;

2. изыскание резервов увеличения доходов, прибыли, повышения рентабельности и платежеспособности;

3. выполнение финансовых обязательств перед бюджетом, банками, субъектами хозяйствования;

4. мобилизация финансовых ресурсов в объеме, необходимом для увеличения собственного капитала и финансирования производственного и социального развития;

5. контроль за эффективным, целевым распространением и использованием финансовых ресурсов.