Тема 3 – Податкове регулювання як складова частина державного податкового менеджменту.

Зміст поняття “податкове регулювання”. Механізм бюджетно-податкового регулювання. Способи податкового регулювання: податкові пільги, штрафні санкції. Методи податкового регулювання: інвестиційний податковий кредит; податкові канікули; легалізація неоподаткованих доходів; міжнародні угоди про уникнення подвійного оподаткування; оптимізація податкових ставок. Принципи організації системи податкового стимулювання. Пільги в оподаткуванні юридичних осіб, як фактор бюджетного процесу в Україні. Недоліки пільгового оподаткування. Шляхи вдосконалення податкового регулювання економіки.

Тема 4 – Податковий контроль - складова частина фінансового контролю і податкового механізму.

Зміст державного податкового контролю, як елемента фінансового контролю і податкового механізму. Джерела інформації для податкового контролю. Поняття про контролюючі органи та їх компетенцію. Порядок проведення перевірок суб’єктів підприємницької діяльності: права органів ДПС; періодичність і порядок проведення перевірок. Основні типові способи здійснення правопорушень у сфері оподаткування і методи їх виявлення. Причини ухилення від сплати податків. Відповідальність платників податків за порушення податкового законодавства: фінансова, адміністративна та кримінальна.

Тема 5 – Корпоративний податковий менеджмент у системі управління оподаткуванням.

Корпоративний податковий менеджмент як складова частина управління оподаткуванням. Взаємозв’язок і взаємозалежність податкового і фінансового менеджменту. Взаємозв’язок корпоративного податкового менеджменту і управлінського процесу на підприємстві. Мета, суб’єкти і об’єкти корпоративного податкового менеджменту. Елементи корпоративного податкового менеджменту. Ефективний корпоративний податковий менеджмент – противага незаконному ухиленню від сплати податків. Фактори, які впливають на ефективність корпоративного податкового менеджменту.

Тема 6 – Податкове планування у системі корпоративного податкового менеджменту.

Зміст поняття “податкове планування”. Концептуальні підходи щодо суті податкового планування. Відмінності між плануванням податкових платежів та податковим плануванням. Принципи податкового планування на підприємстві. Етапи податкового планування.

Тема 7 – Міжнародне податкове планування.

Зміст і завдання міжнародного податкового планування. Стадії процесу міжнародного податкового планування. Форми і методи податкового планування. Взаємозв’язок і взаємозалежність податкового планування і податкового права. Види міжнародного податкового планування. Мета, суб’єкти і об’єкти корпоративного податкового планування. Мета, суб’єкти і об’єкти індивідуального (особистого) міжнародного податкового планування. Методи міжнародного податкового інвестування.

Тема 1: теоретичні і організаційні основи податкового менеджменту

1. Управління оподаткуванням в умовах трансформації економіки України.

2. Державний податковий менеджмент у системі управління оподаткуванням.

3. Державна податкова служба у структурі державного податкового менеджменту.