Регистрация льгот ндфл

Как уже говорилось ранее, для каждого физического лица можно задать льготы по НДФЛ. Регистрация льгот для сотрудника осуществляется при помощи документа «Заявление на применение льготы НДФЛ». Ввести данный документ можно из одноименного списка документов, который открывается из меню «Зарплата» - «Учет НДФЛ и взносов» или используя функцию «Ввод на основании» на основании документа «Прием на работу в организацию». Зарегистрируем для нашего сотрудника при помощи функции «Ввод на основании» наличие базовой льготы по НДФЛ.

ПРИМЕЧАНИЕ. Документом «Заявление на применение льготы НДФЛ» следует регистрировать все льготы сотрудника, в том числе и базовую льготу.

Начисление заработной платы

Непосредственное начисление заработной платы осуществляется документом «Начисление заработной платы сотрудникам организации». Ввести данный документ можно из списка документов, который открывается из меню «Зарплата» - «Начисление зарплаты».

ВАЖНО! Все расчеты сумм начислений и удержаний производятся непосредственно в документе «Начисление заработной платы сотрудникам организации».

Расчет производится в следующем порядке:

• для расчета сумм по окладам (тарифам) в шапке документа указывается норма времени за месяц. Отработанное время сотрудника, отличающееся от нормативного, при необходимости корректируется вручную;

• вручную вводятся суммы прочих начислений (например: отпускных, больничных) и удержаний. При этом может быть указан другой месяц начисления, например, для переходящего отпуска;

• производится расчет всех начислений, налогов и взносов в фонды.

По кнопке «Рассчитать» в командной панели документа, кроме расчета начислений (оклад/тариф в соответствии с отработанным временем и индексация), происходит расчет НДФЛ и взносов в фонды социального страхования, как начисленных на ФОТ, так и удержанных из заработной платы работников.

Пример заполненного и рассчитанного документа приведен на рисунке.

СОВЕТ. Для того чтобы автоматически заполнить документ всеми данными (регулярными начислениями, взносами в фонды, НДФЛ) следует использовать кнопку «Заполнить» в командной панели документа.

Для того чтобы заполнить отдельный раздел следует использовать кнопку «Заполнить» в командной панели соответствующей табличной части («Начисления», «Взносы», «НДФЛ», «Взносы на ФОТ»).

Для того чтобы автоматически рассчитать все данные документа следует использовать кнопку «Рассчитать» в командной панели документа.

Для того чтобы рассчитать данные отдельного раздела следует использовать кнопку «Рассчитать» в командной панели соответствующей табличной части («Начисления», «Взносы», «НДФЛ», «Взносы на ФОТ»).

Проведите и закройте документ, нажав на кнопку «ОК».

Отражение начисленной заработной платы в учете

При проведении текущих документов (кадровые приказы, начисление заработной платы) бухгалтерские проводки и проводки в налоговом учете не формируются. Для выполнения этой функции в подсистеме предусмотрен специальный механизм.

Для отражения результатов расчета в учете предназначен специальный документ «Отражение зарплаты в регламентированном учете», именно он формирует проводки по бухгалтерскому и налоговому учету. Шаблоны проводок хранятся в справочнике «Способы отражения зарплаты в регламентированном учете», порядок работы с которым мы рассмотрели ранее (см. подробнее раздел «Прием на работу нового сотрудника»).

Ввести новый документ «Отражение зарплаты в регламентированном учете» можно из соответствующего списка документов, который открывается из меню «Зарплата» - «Отражение зарплаты в учете».

Табличные части документа могут быть заполнены в автоматическом режиме (с помощью кнопки «Заполнить» из командной панели документа или соответствующих табличных частей) на основании данных о начислениях зарплаты и связанных с ней налогов и взносов, а также на основании способов отражения зарплаты в бухгалтерском и налоговом учете. В то же время документ может быть заполнен или отредактирован вручную. Пример заполненного документа приведен на рисунке

ВАЖНО Для корректного учета расчетов по заработной плате не рекомендуется вносить данные с помощью ручных операций, потому что при расчете заработной платы используются не только данные бухгалтерского учета, но и периодические сведения различных регистров (например, базы взносов или НДФЛ).

После проведения документ сформирует необходимые проводки в бухгалтерском и налоговом учетах. Для этого непосредственно из документа нажмите кнопку «Перейти».