Практическая работа № 18

Тема: Учет дебиторской и кредиторской задолженности

Наименование работы: Составление первичных документов по учету дебиторской и кредиторской задолженности

Цель: 1.Изучить порядок составления первичных документов по учету дебиторской и кредиторской задолженности

2. Осознать себя в системе профессиональных отношений

Задание 1: Заполнить: а) товарно-транспортную накладную (молсырье) № 57 от 14.04.2014 на реализацию молока в количестве 36,20 ц фактической жирностью 3,7% (базисная жирность – 3,6%)

б) счет-фактуру № 186 от 14.04.2014 на реализацию молока в количестве 36,20 ц по цене 1538 руб/ц , НДС 10%

в) книгу продаж

Исходные данные:

- наименование организации -продавца - СХПК «Заря»

Юридический адрес - 431630, Республика Мордовия, Б.- Игнатовский район, с. Андреевка, ул. Лесная, 23.

ОГРН/ОГРЮЛ - 1076315008362

ИНН/КПП: 631560789/631501001

- ответственные лица СХПК«Заря»:

Бухгалтер - Свиридова Н.А

Кассир - Петрова Г.П.

Руководитель (директор) – Петров И.С.

Номер счета: 40702710500001038252 в КБ ОАО «АльфаБанк».

- наименование организации-покупателя - ОАО «Сыродельный комбинат «Ичалковский»

Юридический адрес - 431655, Республика Мордовия, Б.- Ичалковский район, с. Ичалки,

Реквизиты:  ИНН/КПП 1310009742/131001001  к/с 30101810100000000615  БИК 048952615,ОКПО 00434603  ОКОНХ 18221  Мордовское отделение № 8589 СБ РФ (ОАО) г. Саранск 

Практическая работа № 20

Тема: Учет расчетов с подотчетными лицами

Наименование работы: Заполнение журнала - ордера № 7 .

Цель: 1.Изучить порядок составления журнала - ордера № 7 .

2. Осознать себя в системе профессиональных отношений

Задание на занятие:

Задание 1Составить авансовый отчет.

Исходные данные:

К авансовому отчету № 3 от 20 марта 2014г.завхоза Тереховой Т. В. приложены следующие документы:

а) товарный чек и чек контрольной кассовой машины (ККМ) магазина №12 за канцтовары на сумму 450 руб.;

б) товарный чек и чек ККМ магазина №17 за краску на сумму 460 руб.;

в) товарный чек и чек ККМ за комплект бухгалтерских документов 500 руб.

Аванс на хозяйственные расходы выдан 16 марта 2014 г. в сумме 1400 руб.

Задание 2 Составить командировочные удостоверения и авансовые отчеты подотчетных лиц CХПК «Мир» и указать корреспонденцию счетов.

Исходные данные:

1 Начальник административно-хозяйственного отдела (АХО) Беляев Б. Н. получил 11.04.2014 под отчет на хозяйственные расходы 1600 руб., имея остаток от предыдущего аванса в сумме 11 руб. 20 коп.

Таблица 1 - Произведены расходы

Дата	Действие	Сумма, руб.
11 февраля	Приобретение мелких канцелярских принадлежностей по товарным чекам №157	1163
15 февраля	За телеграммы по квитанциям 10-12	158
15 февраля	За доставку посылок со справочными изданиями на предприятие	130
16 февраля	За плакаты по технике безопасности для цеха №1 по товарным чекам магазина № 18	183
	Итого	1 634

2 Инженеру Воронцову В. В. 22 февраля был выдан аванс под отчет в сумме 18 000 руб. Он выехал в командировку в г. Санкт-Петербург 25 февраля , прибыл к месту назначения 27 февраля, выехал обратно 9 и возвратился в г. Саранск 10 марта. +

Таблица 2 – Данные для авансового отчета

Железнодорожные билеты в оба конца	3 800 руб.
По счету гостиницы за 14 суток	14240 руб.
По квитанции за междугородные разговоры	122 руб.
По квитанции № 18/31 за телеграмму	76 руб.
Суточные за время командировки	?
Итого

3 Экспедитор Зорин 3. Н. выехал в командировку в г. Белгород 2 марта, прибыл к месту назначения 3 марта, выехал обратно 14 марта и возвратился в г. Самару 15 марта. При выезде выдан аванс под отчет в сумме 1800 руб. К отчету приложены 2 железнодорожных билета стоимостью проезда в один конец 672 руб. +

4 Мастер цеха № 1 Лавров Л.А. выехал в командировку по обмену опытом в г. Екатеринбург 15 марта, прибыл в г. Екатеринбург 17 марта, выехал обратно 24 марта и возвратился в г. Самару 26 марта. При выезде выдан аванс под отчет в сумме 20 000 руб.К авансовому отчету приложены 2 железнодорожных билета стоимостью проезда в один конец 2945 руб. и счет на проживание в гостинице за 7 суток на 17980 руб. +

Задание 3Составить журнал-ордер №7 по расчетам с подотчетными лицами за март 2014 г.

Исходные данные:

Таблица 3 - Остатки по расчетам с подотчетными лицами на 1 марта 2014 г.

Фамилия И.О.	Должность	Дата возникновения	Сумма, руб.
			Дебет	Кредит
1. Соколов А. И.	Агент	29 марта	400
2. Петров Е. Н.	Экспедитор	30 марта		60
3. Жукова 0. А.	Менеджер	30 марта	30
Итого			430	60

Таблица 4 - Операции за март 2014 г.

Дата	Наименование документа и его содержание	Сумма, руб.	Корреспонд. счетов
			Д	К
2.03	Расходный кассовый ордер № 15 Выдан перерасход подотчетных сумм Петрову Е. Н.	60	71	50
2.03	Расходный кассовый ордер № 16. Выдан аванс на командировку главному бухгалтеру Калачевой А. Ю.	6500	26	50
5.03	Авансовый отчет № 20 Соколова А. И. Израсходовано на оплату доставки топлива	480
5.03	Расходный кассовый ордер № 17. Выдано менеджеру Жуковой 0. А. на приобретение канцелярских товаров.	1000	26	50
7.03	Расходный кассовый ордер № 18. Выдан перерасход подотчетных сумм Соколову А. И.	80?	71	50
10.03	Авансовый отчет №21. Сдан отчет главного бухгалтера Калачевой А. Ю.	6000		50
13.03	Приходный кассовый ордер № 10 Принят остаток подотчетных сумм Калачевой А. Ю.	500	50	71
15.03	Авансовый отчет № 22. Сдан авансовый отчет Жуковой 0. А. за приобретенные канцелярские товары.	1200		50
16.03	Расходные кассовые ордера № 19,20. Выдано из кассы подотчет: Жуковой 0. А. на оплату услуг почтовой связи Петрову Е. Н. на хозяйственно-операционные расходы	500 800	26	50