Ответ на задание 1.3:

- Кассир выдает наличные деньги непосредственно получателю, указанному в расходном кассовом ордере 0310002, после подписи руководителя и главного бухгалтера. Поэтому на чистом бланке ставить подпись получателя недопустимо. В расходном кассовом ордере № 169 должна стоять та сумма, которая выдана работнику, т.е 5500 руб.

- Кассир выдает наличные деньги непосредственно получателю, указанному в расходном кассовом ордере 0310002, но по РКО № 179 нет подтверждающих документов данных расходов, следовательно, деньги выданы незаконно.

- По РКО № 187 сумма должна быть отнесена на Дебет 71 «Расчеты с подотчетными лицами»

- По РКО № 161 не может быть выдана депонентская задолженность, т.к. для получения денежных средств постороннему лицу необходимо предъявлять доверенность, оформленную по всем правилам (согласно положения № 373-п от 12.10.2011г), которая будет приложена к РКО.

- По распискам деньги из кассы не выдаются, только по РКО.

- Все операции по ПКО и РКО должны быть записаны в кассовой книге.

- Неиспользованные чеки нельзя подписывать директором и главным бухгалтером, скреплять печатью, без указания в них сумм заранее. Это должно происходить в день получения денежных средств по чековой книжке.

Ответ на задание 1.4:

Бухгалтерские проводки:

Д 50-К 51 4780,00 руб. С расчетного счета получены д.с.

Д 50-К 62 370,00 руб. В кассу внесены д.с. от покупателя.

Д 70-К50 4250,00руб. Из кассы выдана з/п.

Решение:

Сн + обороты по Д – обороты по К

1. 20,43+5150-4250= 920,43

2. 920,43-9,14= 911,29 руб были возвращены в банк в течение 12 мая 2013г

Д 51-К50 911,29 руб.

Ответ на задание 1.5:

L= (V/P)*N_C; где L- лимит остатка

V- объем поступлений наличных денег

P- расчетный период

N_c-период времени между днями сдачи в банк.

Решение: L= ((453000+449500+496000)/92)*3= 45603руб.

Ответ на задание 1.6:

После выгрузки из банка в 1С «Выписку банка», бухгалтер должен самостоятельно учесть сумму комиссии в расходах.

Терминальные средства загружаются в 1С с банка автоматически, но комиссию в размере 1,8% от суммы оплаты необходимо бухгалтеру восстанавливать вручную с помощью «Бухгалтерской справки» ежедневно.

Ответ на задание 1.7:

Д 55- К 52

-29 160 руб. (800 х 36,45) – перечислена с валютного счета иностранная валюта на корпоративную пластиковую карту на командировочные расходы

Дебет 71 Кредит 50

-2000 руб. – выдано в рублях на загранкомандировку;

Д 44 -К 71

-2000 руб.- отражены расходы на загранкомандировку по авансовому отчету в рублях;

Д 44-К 55

-20 440 руб. (560 х 36,60) – отражены расходы на загранкомандировку по авансовому отчету в валюте;

Д 55-К 91

-28 руб. (560 х (36,45-36,50) – положительная курсовая разница по командировочным расходам;

Д 52- К 55

-8 784 руб. (240 х 36,50) – остаток неиспользованной валюты зачислен на валютный счет

Д 55 -К 91

-36 руб. (240 х (36,45 - 36,60) –положительная курсовая разница по остатку неиспользованной суммы.