Задача 17.

Организация применяет упрощенную систему налого­обложения. Объектом налогообложения являются дохо­ды, уменьшенные на величину расходов. За 1 квартал текущего налогового периода доходы составили 2350 тыс. руб., расходы - 1850 тыс. руб. Безвозмездно получено транспортное средство стоимостью 105 тыс. руб. Кроме этого приобретены и оплачены основные средства на сум­му 120 тыс. руб. (три станка стоимостью 40 тыс. руб. каждый), из них два введены в эксплуатацию (на сумму 80 тыс. руб.). Убыток по итогам деятельности за преды­дущий налоговый период - 65 тыс. руб.

Исчислите сумму налога, подлежащую уплате в бюд­жет.

Задача 18.

ЗАО « Экзамен» применяет упрощенную систему налогообложения. Сумма доходов от реализации за текущий год составила 700 000 руб., внереализационных доходов – 300 000руб., а сумма расходов - 980 000руб. Все понесенные расходы уменьшают налогооблагаемую базу.

1.Рассчитать сумму единого налога при условии, что объектом налогообложения являются доходы

2. Рассчитать сумму единого налога при условии, что объектом налогообложения являются доходы, уменьшенные на величину расходов.

Задача 19.

Фирма ООО «Сфера» для исчисления НДС за II квартал 2013 г. имеет следующие исходные данные:

1) стоимость реализованных услуг – 2 200 000 руб. (в том числе НДС – 18 %);

2) стоимость приобретенного легкового автомобиля – 780 000 руб. (в том числе НДС –

18 %);

3) стоимость материалов, приобретенных для реализации услуг, – 1 100 000 руб. (в том числе НДС – 18 %);

Произвести расчеты фирмы по НДС за II квартал 2013 г., а также определить сумму налоговых вычетов по НДС за указанный период.

Задача 20.

Фирма получила по итогам хозяйственной деятельности за 2013 г. следующие показатели:

Период	Доход, руб.	Принимаемые расходы, руб.
I квартал	2 034 560	1 322 000
II квартал	1 878 900	1 495 000
III квартал	2 312 030	2 143 000
IV квартал	3 501 000	2 501 000
Итого за 2011 г.	9 726 490	7 461 000

Рассчитать сумму авансовых платежей по единому налогу по УСН, а также сумму единого налога по УСН по итогам налогового периода (за 2013 г.) двумя способами при объекте «доходы» и при объекте налогообложения «доходы- расходы».

Задача 21

.

ООО «Ритм» для исчисления НДС за III квартал 2013 г. имеет следующие исходные данные:

1) стоимость материалов, приобретенных для производства готовой продукции – 323 000 руб. (в том числе НДС – 18 %);

2) стоимость приобретенного компьютера с целью использования в управленческой деятельности фирмы – 35 400 руб. (в том числе НДС – 18 %);

3) стоимость реализованной готовой продукции, изготовленной из ранее приобретенных материалов, - 650 000 руб. (в том числе НДС – 18 %).

Произвести расчеты фирмы по НДС за III квартал 2013 г., в том числе по срокам уплаты НДС.

Задача 22.

В июле 2013 г. фирма реализовала:

1) готовой продукции – на 2 800 000 руб. (в том числе НДС – 18 %);

2) товаров – на 1 800 000 руб. (в том числе НДС – 18 %).

В августе 2013 г. фирма купила:

1) товары для перепродажи – на 1 200 000 руб. (в том числе НДС – 18 %);

2) товары для перепродажи – на 500 000 руб. (в том числе НДС – 18 %);

Произвести расчеты фирмы по НДС за III квартал 2012 г., в том числе по срокам уплаты НДС, а также определить сумму налоговых вычетов по НДС за указанный период.

Задача 23.

Рассчитать НДС, подлежащий уплате в бюджет

За январь текущего года в организации, занимающейся производственной деятельностью осуществлены следующие операции (ставка НДС - 18%, расчетная ставка НДС - 18/118).

- оприходованы и оплачены материалы на сумму 5900 руб. (в том числе НДС);

- приняты услуги сторонних организаций по производственной деятельности на сумму 13540 руб. (в том числе НДС);

- получена финансовая помощь от покупателей продукции в размере 2360 руб. (в том числе НДС);

- продана продукция на сумму - 10 620 руб., в том числе НДС;

- проданы основные средства на сумму 17 700 руб. (в том числе НДС), остаточная стоимость проданных основных средств - 4000 руб. (числится в учете без НДС).