2.3 Осуществление и оформление выдачи кредитов

Организация банком кредитования конкретного заемщика базируется на определенных принципах.

К ним относят:

• платность;

• возвратность;

• срочность.

Возвратность – означает, что банк может выдавать средства в кредит, только на таких условиях и на такие цели, которые обеспечивают обратный приток денег в банк с процентами.

Срочность – означает, что наряду с условием возвратности банк должен определять и закреплять в кредитных договорах с заемщиками конкретные сроки погашения выданных кредитов. Сроки кредитования могут определяться как конкретной датой, так и с наступлением определенных событий, (кредиты с открытой датой).

Платность – означает, что за предоставление кредита банк взимает с заемщика определенную плату, которая обеспечивает возмещение его затрат по привлеченным ресурсам, на содержание самого банка и формирование банковской прибыли. Плата за кредит взимается в виде процента.

2.3.1 Механизм банковского кредитования

Кредитным процессом называется процесс предоставления банковского кредита. Этот процесс включает в себя 5 основных этапов:

1. рассмотрение заявки на кредит;

2. оценка кредитоспособности заемщика;

3. оформление кредитного договора;

4. выдача кредита;

5. контроль за использованием и погашением кредита (кредитный мониторинг).

В заявке содержится цель, сумма запрашиваемого кредита, срок и порядок погашения, виды обеспечения и приемлемая для клиента процентная ставка.

В кредитной заявке должен быть приложен пакет необходимых документов, который служит обоснованием заявления о кредите, также содержит сведения о потенциальном заемщике.

Анкета на потребительский кредит представлена в приложении в.

Требования, предъявляемые к Заемщику:

1) возраст от 20 до 60 лет (на дату погашения кредита);

2) уровень доходов:

• среднемесячный доход заёмщика или поручителя, заявленный в анкете, более 17 000 рублей (для городов Мурманской области);

• среднемесячный доход заёмщика или поручителя, заявленный в анкете, более 20 000 рублей (для Мурманска).

3) наличие хорошей кредитной истории;

4) военный билет (для мужчин до 27 лет);

5) стаж работы на последнем месте работы – не менее 6 месяцев.

Проверяется способность заемщика погасить кредит и проценты по нему в соответствии с договором. [15]

На этом этапе проводится также анализ обеспечения кредита. Границы анализа и изучение кредитоспособности от размера и срока кредита, результатов прошлой деятельности предприятия, его взаимоотношения с банком в прошлом.

В мировой и отечественной практике используется 3 основных способа оценки кредитоспособности.

1) на основе финансовых коэффициентов:

а) коэффициент ликвидности (определяет как отношение ликвидных активов к текущим пассивам);

б) коэффициенты оборачиваемости (запасов, дебеторской задолженности, основных средств, активов);

в) коэффициенты прибыльности (определяется как отношение прибыли к выручке от реализации);

г) коэффициент обслуживающего долга (покрытия процента и покрытие фиксированных платежей).

2) анализ денежных потоков.

Суть этого метода состоит в сопоставлении денежных притоков (прибыли) и оттоков (выплата налога, дивидендов). Для анализа денежного потока берутся данные за несколько периодов.

Это позволяет выявить тенденцию в их изменении. Постоянный чистый денежный приток заемщика свидетельствует о его финансовой устойчивости, а кратковременный о более низком уровне кредитоспособности.

Если заемщик имеет систематически, чистый денежный отток можно говорит о его некредитоспособности.

Результаты сопоставления денежных потоков и оттоков следует применить на период всего действия кредита.

3) оценка делового риска заемщика.

Законодательство РФ предусматривает, что выдача кредита коммерческими банками должна производиться под различные формы обеспечения.

Формами кредитного обеспечения являются: залог, гарантия, поручительство, страхование кредитного риска.

Договор залога – означает, что кредитор – залогодержатель в праве реализовать это имущество, если обеспеченное залогом обязательство не будет выполнено.

Договор поручительства – поручитель обязывается перед кредитором отвечать за исполнение заемщиком своего обязательства.

Заемщик и поручитель отвечает перед кредитором как солидарные должники.

Гарантия является особым видом договора поручительства, применяется для обеспечения обязательства только между юридическими лицами. Оформляется гарантийным письмом, которое предъявляется в кредитующее учреждение банка.

Оформление кредитного договора.

Этот этап называется структурированием кредита. На этом этапе рассматривается вид кредита, сумма, срок, способ погашения, обеспечение, размер процентной ставки и прочие условия.

Кредитный договор – это письменное соглашение между коммерческим банком, и кредитозаемщиком согласно которому банк обязуется предоставить заемщику кредит в оговоренной сумме на условиях срочности, платности, возвратности.

А заемщик обязуется использовать полученный кредит по назначению и возвратить в установленный срок с уплатой оговоренных процентов.

Коммерческие банки самостоятельно разрабатывают формы кредитных договоров.

Кредитный договор имеет следующие разделы:

• общие положения;

• права и обязанности заемщика;

• права и обязанности банка;

• ответственность сторон;

• порядок разрешения споров;

• срок действия договора;

• юридический адрес сторон.

Выдача кредита заемщику.

Выдаются кредиты согласно Положению Банка России от 31.08.1998г. № 54-П «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возвратности (погашения)». [16]

Выдаются следующими способами:

• разовым (единовременным) зачислением денежных средств на банковский счет клиента либо выдачей наличных денег заемщику – физическому лицу;

• открытие кредитной линии;

• овердрафт – кредитование банком счета заемщика (при недостаточности или отсутствии на нем денежных средств) и оплата расчетных документов со счета заемщика, если проведение указанной операции предусмотренной условиями договора депозита для физического лица.

Контроль банка заключается в периодическом анализе кредитного досье

заемщика.

В пересмотре кредитного портфеля банка, оценки состояния кредита и проведение аудиторских проверок.

Осуществляя контроль за погашением кредита, банк требует от заемщика выполнение обязательств по своевременному возврату кредита.

При невозврате кредита заемщики могут быть признаны неплатежеспособными, на основании Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)». [17]

Банк должен проводить активную работу по наблюдению за исполнением заемщиком условий договора:

• контролировать целевое использование кредита;

• оценивать финансовое состояние заемщика и его кредитоспособность;

• ежеквартально и ежемесячно (по кредитам повышенного риска проверяет сохранность заложенного имущества);

• следить за своевременным возвращении процентов по кредиту и платежей заемщиков в соответствии с графиком погашения кредита;

• ежемесячно корректировать в случае необходимости резерв на возможные потери по кредитам;

• вести деловую переписку с клиентами;

• регулярно анализировать ссудный портфель.

В случае нарушения заемщиком условий договора банк может приостановить к взысканию оставшуюся часть долга в случае неуплаты очередного взноса потребовать долгосрочного погашения кредита (должно быть оговорено в договоре)