С 2008 по 2012годы.
В структуре расходов наибольший удельный вес в 2008 году и в 2009 приходиться на амортизацию – 41,98%( 42,3%), в 2010 году по оплате труда – 30,8%, в 2011 и 2012 годах по прочим расходам – 30,2% (38,4%).
В 2010году по сравнению с 2009годом эксплуатационные расходы снизились из-за снижения амортизационных отчислений, а в последующие годы эксплуатационные расходы увеличились
В 2011году по сравнению с аналогичным периодом прошлого года эксплуатационные расходы составили155,1% и увеличились на 20462 млн руб, что объясняется ростом цен на материалы, топливо и электроэнергию.
В 2012 году в структуре расходов произошло изменение. Увеличился удельный вес прочих расходы на 8,2%, расходы на амортизацию возросли на 0,9%.Удельный вес отчисления на социальные нужды снизились на 1,8%. При плане эксплуатационных расходов 131660 млн руб, выполнение составило 125073млн.руб, то есть 95,0%. По сравнению с аналогичным годом – 217,1%.
Экономия эксплуатационных расходов связана с уменьшением затрат по элементу «прочие» на 6098 млн.руб, что объясняется задержкой капитального ремонта железнодорожных машин: АС – 01 ( предназначена для доставки укрупненных ремонтных бригад и обеспечения технологии участкового ремонта пути, а также проведения инспекционных поездок), МПТ – 04 (мотовоз погрузочно – транспортный), ДГКУ (дрезина предназначенная для погрузки, выгрузки и перевозки грузов, в том числе рельсов длиной 25 м, на собственной и прицепной платформах).
Проведем анализ расходов по иным видам деятельности в разрезе элементов затрат в таблице 2.4 (Приложение Д).
Таблица 2.4 – расходы по иным видам деятельности в разрезе элементов затрат
Показатель |
2008 год |
2009год |
2010 год |
2011год |
2012 |
|
|||||||
сумма млн. руб. |
уд. вес % |
сумма млн. руб. |
уд. вес % |
сумма млн. руб. |
уд. вес % |
сумма млн. руб. |
уд. вес % |
сумма млн. руб. |
уд. вес % |
||||
1. Затраты на оплату труда |
173 |
0,393 |
266 |
0,428 |
448 |
57 |
654 |
6,3 |
1402 |
58,8 |
|||
Отклонение |
- |
- |
93 |
0,036 |
182 |
56,6 |
206 |
-50,7 |
748 |
52,5 |
|||
Темп роста, % |
- |
- |
153,76 |
- |
168,42 |
- |
145,98 |
- |
214,4 |
- |
|||
2.Отчисления на социальные нужды |
21,11 |
0,048 |
88 |
0,142 |
148 |
18,8 |
221 |
19,1 |
478 |
20,05 |
|||
Отклонение |
- |
- |
66,89 |
0,09 |
60,0 |
18,7 |
73,00 |
0,3 |
257 |
0,9 |
|||
Темп роста,% |
- |
- |
416,9 |
- |
168,2 |
- |
149,3 |
- |
216,3 |
- |
|||
3. Материалы |
15 |
0,034 |
18 |
0,03 |
29 |
3,7 |
52 |
4,5 |
144 |
6,04 |
|||
Отклонение |
- |
- |
3 |
-0,005 |
11 |
3,67 |
23 |
0,8 |
92 |
1,5 |
|||
темп роста, % |
- |
- |
120 |
- |
161,11 |
- |
179,31 |
- |
276,9 |
- |
|||
4. Топливо |
12 |
0,03 |
15 |
0,02 |
25 |
3,2 |
56 |
4,8 |
118 |
4,9 |
|||
5. Электроэнергия |
2 |
0,005 |
2 |
0,003 |
3 |
0,4 |
5 |
0,4 |
6 |
0,2 |
|||
Отклонение |
- |
- |
0 |
-0,001 |
1,0 |
0,4 |
2,0 |
0 |
1 |
-0,1 |
|||
темп роста, % |
- |
- |
100 |
- |
150 |
- |
166,7 |
- |
120 |
- |
|||
6. Амортизация |
185 |
0,420 |
199 |
0,320 |
107 |
13,6 |
120 |
10,3 |
137 |
5,7 |
|||
Отклонение |
- |
- |
14 |
-0,1 |
-92 |
13,3 |
13 |
-3,3 |
17 |
-4,5 |
|||
темп роста, % |
- |
- |
107,6 |
- |
53,8 |
- |
112,1 |
- |
114,2 |
- |
|||
7. Прочие |
32 |
0,073 |
33 |
0,05 |
26 |
3,3 |
54 |
4,6 |
99 |
4,15 |
|||
Отклонение |
- |
- |
1 |
-0,02 |
-7 |
3,2 |
28 |
1,3 |
45 |
-0,45 |
|||
темп роста, % |
- |
- |
103,1 |
- |
78,8 |
- |
207,7 |
- |
183,3 |
- |
|||
Всего |
440,11 |
100 |
621 |
100 |
786 |
100 |
1162 |
100 |
2384 |
100 |
|||
Наглядно удельный вес структуры эксплуатационных расходов по иным видам деятельности представлена на рисунке 2.7
Рисунок 2.7 – Удельный вес структуры эксплуатационных расходов по иным