3.4. Задания на контрольную работу для студентов заочной формы обучения

Контрольная работа по дисциплине «Налоги и налогообложение хозяйственной деятельности» выполняется студентами заочной формы обучения в соответствии с вариантом по последней цифре номера зачетной книжки. Каждый вариант задания включает теоретический вопрос и расчетную часть.

Теоретические вопрос выполняется в виде конспекта по рекомендуемой литературе данной дисциплины. Студент должен дать достаточно полный ответ на поставленный вопрос. Желательно использование цифровых данных и конкретных примеров из практики работы транспортных предприятий.

Контрольная работа выполняется в компьютерном варианте и представляется в печатном виде (на листах А4), в соответствии с ГОСТами и требованиями, предъявляемыми к данному виду работ.

На последней странице контрольной работы следует привести список литературы, с использованием которой выполнялась работа.

Теоретические вопросы:

1.Налог на добавленную стоимость: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период и налоговые ставки, налоговые вычеты.

2.Акциз: налогоплательщики, подакцизные товары, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период и налоговые ставки, налоговые вычеты.

3.Налог на доходы физических лиц: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период и налоговые ставки.

4.Налог на доходы физических лиц: стандартные, социальные, имущественные и профессиональные налоговые вычеты, налоговые ставки, порядок исчисления налога, налоговая декларация 3-НДФЛ.

5.Страховые взносы: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговые льготы, налоговый и отчетный периоды, ставки налога.

6.Налог на прибыль организаций: налогоплательщики, объект налогообложения, классификация доходов, налоговая база, налоговый период и налоговые ставки.

7.Единый налог на вмененный доход (ЕНВД): налогоплательщики, объект налогообложения и налоговая база, налоговый период и налоговые ставки.

8.Транспортный налог: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период и налоговые ставки, порядок исчисления налога.

9. Налог на имущество: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый и отчетный периоды, налоговые ставки, налоговые льготы.

10.Земельный налог: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период и налоговые ставки, налоговые льготы.

Расчетная часть.

Состав и состояние основных средств предприятия в первом квартале представлены в табл. 5.

Таблица 5

Характеристика основных средств предприятия, тыс. руб.

Показатель	Вариант
	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
Станки: -остаточная сто-имость по состоянию на начало года, млн. руб.; - ежемесячная сумма амортизации;	12,5 70	16,2 90	14,3 79	12,5 70	13,4 74	12,0 67	16,0 89	17,2 95	18,5 103	16,4 91
Здания: -остаточная стоимость по состоянию на начало года; - ежемесячная сумма амортизации;	9000 10	8500 9	9900 11	7900 8	8650 9	8800 9	9600 11	9700 11	8900 10	8100 8
Автомобиль КамАЗ: - остаточная стоимость по состоянию на начало года; -мощность двигателя (л.с.);	200 250	160 250	175 250	120 250	145 260	150 260	145 250	155 250	160 250	190 230
Автомобиль Волга: - остаточная стоимость по состоянию на начало года; -мощность двигателя (л.с.);	150 76	160 100	170 84	200 100	100 84	120 84	170 100	210 120	200 100	180 100
Автомобиль Газель: - остаточная стоимость по состоянию на начало года; -мощность двигателя (л.с.);	230 120	260 120	215 100	195 80	185 100	200 90	190 150	245 84	225 150	205 84
Автомобиль BMW: - остаточная стоимость по состоянию на начало года; -мощность двигателя (л.с.);	420 218	350 220	500 258	450 240	480 238	410 220	385 218	475 258	325 225	320 230
Средняя стоимость иных основных средств по состоянию на начало года	900	911	589	810	712	689	711	912	713	569
Ежемесячная сумма амортизации иных основных	15	12	10	12	10	7	8	9	11	7

Рассчитать налог на имущество и транспортный налог предприятия, учитывая следующую информацию:

1. Предприятие начисляет амортизацию основных средств линейным способом.

2. Срок амортизации основных средств установлен на предприятии в соответствии с Постановлением Правительства РФ от 01.01.2002 г. № 1 следующим образом:

- автомобиль КамАЗ относятся к пятой амортизационной группе. Срок полезного использования автомобиля КамАЗ – 10 лет;

- автомобили Газель и BMW включаются в четвертую амортизационную группу. Срок полезного использования автомобилей – 7 лет;

- автомобиль Волга включается в третью амортизационную группу. Срок полезного использования – 5 лет.

При написании контрольной работы студенту следует обратить внимание на следующие основные требования, предъявляемые к ее оформлению:

1. Текстовые документы выполняются на одной стороне писчей бумаги форматом А4, размером 210х297 мм. Следует соблюдать размеры полей: левое – 30 мм, правое – 10 мм, верхнее – 15 мм и нижнее – 20 мм. Абзацный отступ должен быть одинаковым для всего текста и составлять 1,25 см. Выравнивание производится по ширине страницы.

2. При выполнении работы выбирается шрифт «Times New Roman» размером № 14, интервал 1,5. Мелкий шрифт (10, 11, 12) допускается только в таблицах.

3. Разделы нумеруются арабскими цифрами и записываются в виде заголовков прописными буквами по центру (не нумеруются только «Введение», «Заключение», «Список использованных источников», «Приложения»). Наименования подразделов записываются в виде заголовков (с абзаца) строчными буквами с абзаца и отделяются от наименования раздела и текста одной строкой. Точка в конце наименования раздела (подраздела), а также таблицы, рисунка не ставится. Подчеркивать и переносить слова в заголовках не допускается.

4. После титульного листа помещают «СОДЕРЖАНИЕ», включающее номера и наименования разделов и подразделов с указанием страниц. В содержании заголовки записываются строчными буквами.

5. Нумерация страниц работы – сквозная: первой страницей является титульный лист. Титульный лист, а также лист «Содержание», не нумеруются; номер страницы проставляется в правом верхнем углу арабскими цифрами.

6. Текст работы должен быть изложен от третьего лица.

Пример оформления титульного листа приведен в Приложении 1.

Оформленная контрольная работа сдается руководителю на проверку, проводимую в течение нескольких дней, при наличии серьезных замечаний к контрольной работе она возвращается на доработку или представляется к защите.

Защита контрольной работы заключается в ответе студентом на вопросы преподавателя.