17.Залучення коштів Національним банком України. Кореспондентські відносини між банками та нбу.

Основною складовою залучених коштів НБУ є кореспондентські рахунки банку,тобто НБУ використовує свої кошти для активних операцій окрім того коррахунки необхідні для того, щоб здійснювати розрахунки між різними банками.

НБУ на початку 90-х рр.створив СЕП і всі розрахунки між банками здійснюються в режимі.

Рахунки, які відкриваються одним банком в іншому за суттю є поточними рахунками, але називаються кореспондентські і на доручення та за рахунок одного банку інший банк здійснює розрахунок. Для відкриття кореспондентського рахунку в НБУ комерційний банк подає такі документи:заява, картка із зразками підписів і гербовою печаткою, коп статуту банку, коп довідки з податк служби, коп довідки з пенсійного фонду,коп довідки про взяття і занесення ЄДРПОУ, коп довідки із фонду соцстраху.

Якщо філія банку відкриває коррах в НБУ, то юр банк дає дозвіл філії на відкриття і подається певне клопотання юр банку.

На коррах банки зберігають власні і залучені кошти, а НБУ здійснює такі операції: кретидно-розрахункові і касові, відносно того клієнта, який має рахунок в тому банку, який відкрив рахунок в НБУ; на міжбанківських ринках(валютна);господарські і платежі в бюджет. НБУ не виплачує відсотки на кошти, що знаходяться на коррах і при цьому стягує плату за всі розрахунково-касові операції.

Якщо див з позиції ком банку, то кореспондентські рахунки в НБУ є НОСТРО. Якщо див з позиції НБУ, то рахунки цього банку – ЛОРО. ЛОРО для НБУ пасивний, НОСТРО для банку – активний.

Після перегляду пакету документів між НБУ і банком укладається кор договір.

18. Рахунки ЛОРО та НОСТРО, що відкриваються на підставі прямих кореспондентських відносин між банками. Банки можуть відкрити коррахунки один в одного обминаючи НБУ – прямі коррахунки. Відкриваються на підставі загальноприйнятого пакету док і укладається між банками договір прямих кореспондентських відносин.

Для відкриття рахунку керівник банку та головний бухгалтер або уповноважена особа подають до територіального управління такі документи:

- заяву про відкриття рахунку;

- копію статуту банку;

- копію документа, що підтверджує взяття на податковий облік;

- копію документа, що підтверджує реєстрацію банку в Пенсійному фонді України;

- копію довідки про внесення банку до Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України;

- картку із зразками підписів та відбитком печатки, засвідчених нотаріально.

Два типи кореспондентських рахунків:

- кореспондентський рахунок нашого банку, відкритий в іншому банку, називається рахунок "Ностро";

- кореспондентський рахунок іншого банку, відкритий у нашому банку, називається рахунок "Лоро".

За своїм характером рахунок "Ностро" - активний, а рахунок "Лоро" - пасивний. Ці рахунки можуть відкриватися як на взаємній основі, так і в односторонньому порядку. Рахунок "Ностро", відкритий на балансі одного банку, виступає як рахунок "Лоро" на балансі банку-кореспондента. Вирішальними і головними є записи за рахунком "Лоро", оскільки вони забезпечують своєчасність платежу.

Операції за рахунком "Ностро" здійснюються за методом дзеркальної бухгалтерії. На рахунках "Ностро" відображаються кошти банку, які депоновані в іншому українському або зарубіжному банку-кореспонденті. За рахунок цих коштів виконуються платежі на користь клієнтів банків-кореспондентів. Усі платежі з рахунків "Ностро" проводяться тільки з дозволу банку, якому відкритий цей рахунок. Зарахування грошових коштів на рахунки "Ностро" здійснюють банки-кореспонденти самостійно.

На рахунках "Лоро" відображаються грошові кошти, що належать банку, якому відкритий цей рахунок. Зарахування коштів на рахунок "Лоро" проводиться самостійно з повідомленням банку-кореспондента, а платежі на користь банку, в якому відкритий цей рахунок, і його клієнтів здійснюються лише з дозволу банку, в якому відкритий рахунок "Лоро".

Операції за кореспондентськими рахунками виконуються банком-кореспондентом у межах залишку коштів, які є на рахунку. Розмір залишку коштів, який є на рахунку, залежить від обсягу послуг, а мінімальний розмір обумовлюється угодою.