- •Введение
- •1. Ознакомление с предприятием
- •1.1 Общая характеристика оао «Окская судоверфь»
- •2. Оценка результатов финансовой деятельности оао «Окская судоверфь» за 2009-2012 года.
- •2.1 Анализ динамики и структуры имущества предприятия и источников его формирования
- •2.2 Анализ финансовой устойчивости предприятия
- •Оценка финансовой ситуации на основе трехкомпонентного показателя.
- •2.3 Расчет и анализ коэффициентов финансовой устойчивости
- •2.4 Анализ платежеспособности предприятия
- •2.5. Анализ ликвидности баланса
- •Антикризисная политика предприятия
- •3.1 Диагностика вероятности банкротства предприятия
- •3.1.1Пятифакторная модель Альтмана.
Оценка финансовой ситуации на основе трехкомпонентного показателя.
Таблица 5
Оценка финансовой ситуации по трехкомпонентному показателю
Показатели |
Значение, тыс. руб. |
|||
на 31.12.2009 года
|
на 31.12.2010 года |
на 31.12.2011 года |
на 31.12.2012 года |
|
1. Стоимость внеоборотных активов |
509838 |
619768 |
703733 |
700233 |
2. Стоимость запасов |
2103690 |
2253071 |
2337956 |
2721996 |
3. Источники собственных средств |
469887 |
124509 |
188575 |
218306 |
4. Долгосрочные обязательства |
0 |
65038 |
133512 |
1215959 |
5. Краткосрочные займы и кредиты |
1722301 |
871155 |
963689 |
289586 |
6. Источники собственных оборотных средств |
-39951 |
-495259 |
-515158 |
-481927 |
7. Источники собственных и долгосрочных заемных средств |
-39951 |
-430221 |
-381646 |
734032 |
8. Общая величина источников формирования запасов |
1682350 |
440934 |
582043 |
1023618 |
9. Излишек (+) или недостаток (–) собственных оборотных средств |
-2143641 |
-2748330 |
-2853114 |
-3203923 |
10. Излишек (+) или недостаток (–) собственных и долгосрочных заемных средств |
-2143641 |
-2683292 |
-2719602 |
-1987964 |
11. Излишек (+) или недостаток (–)общей суммы источников финансирования запасов |
-421340 |
-1812137 |
-1755913 |
-1698378 |
12. Трехкомпонентный показатель |
0,0,0 |
0,0,0 |
0,0,0 |
0,0,0 |
Произведя анализ финансовой ситуации на ОАО «Окская судоверфь» с помощью балансовой модели и с помощью трехкомпонентного показателя, видно, что с 2009 года по 2012 год предприятию присуще кризисное финансовое состояние.
2.3 Расчет и анализ коэффициентов финансовой устойчивости
Таблица 6
Анализ коэффициентов финансовой устойчивости
Показатели |
Значение показателя |
Изменение 2010-2009 |
Изменение 2011-2010 |
Изменение 2012-2011 |
||||
Рекомендуемое |
Фактическое |
|||||||
На 31.12. 2009 г |
На 31.12. 2010 г |
На 31.12. 2011 г. |
На 31.12. 2012 г. |
|||||
1. Стоимость запасов, тыс. руб. |
— |
2103690 |
2253071 |
2337956 |
2721996 |
149381 |
84885 |
384040 |
2. Сумма дебиторской задолженности, тыс. руб. |
— |
565019 |
724109 |
620266 |
1090999 |
159090 |
-103843 |
470733 |
3. Источники собственных средств, тыс. руб. |
— |
469887 |
124509 |
188575 |
218306 |
-345378 |
64066 |
29731 |
4. Долгосрочные обязательства, тыс. руб. |
— |
0 |
65038 |
133512 |
1215959 |
65038 |
68474 |
1082447 |
5. Краткосрочные кредиты и займы, тыс. руб. |
— |
1722301 |
871155 |
963689 |
289586 |
-851146 |
92534 |
-674103 |
6. Кредиторская задолженность, тыс. руб. |
— |
2786576 |
3330761 |
2578116 |
2801169 |
544185 |
-752645 |
223053 |
7. Имущество (капитал) предприятия, тыс. руб. |
— |
469887 |
124509 |
188575 |
218306 |
-345378 |
64066 |
29731 |
8. Собственные оборотные средства, тыс. руб. |
— |
-39951 |
-430221 |
-381646 |
734032 |
-390270 |
48575 |
1115678 |
9. Коэффициент автономии |
0,5 |
0,09 |
0,03 |
0,05 |
0,05 |
-0,07 |
0,02 |
0,00 |
10. Коэффициент маневренности |
0,2 |
-0,09 |
-3,46 |
-2,02 |
3,36 |
-3,37 |
1,43 |
5,39 |
11. Коэффициент обеспеченности запасов собственными источниками формирования |
0,5-0,7 |
-0,02 |
-0,19 |
-0,16 |
0,27 |
-0,17 |
0,03 |
0,43 |
12. Степень иммобилизации средств в расчетах |
0,03-0,05 |
0,11 |
0,16 |
0,16 |
0,24 |
0,05 |
0,00 |
0,08 |
При расчете коэффициентов финансовой устойчивости ОАО «Окская судоверфь» за 2009-2012 года можно сделать следующие выводы:
Коэффициент автономии, характеризующий долю источников собственных средств в общем объеме капитала, равен 0,09(на 31.12.2009г.), 0,03(на 31.12.2010г.), 0,05(на 31.12.2011г.) и 0,05(на 31.12.2012г.), что ниже минимального значения.
Коэффициент маневренности, показывающий какая часть собственных средств предприятия находиться в мобильной форме, позволяющей относительно свободно маневрировать этими средствами равен -0,09(на 31.12.2009г.), -3,46(на 31.12.2010г.), -2,02(на 31.12.2011г.) и 3,36(на 31.12.2012г.).
Коэффициент обеспеченности запасов собственными источниками формирования не соответствует рекомендуемому значению и равен -0,02(на 31.12.2010г.), -0,19(на 31.12.2010г.), -0,16(на 31.12.2011г.) и 0,27(на 31.12.2012г.).
Степень иммобилизации оборотных средств в расчетах характеризует показатель доли дебиторской задолженности в имуществе предприятия на 31 декабря 2009, 2010, 2011 и 2012 годов. Он превышает рекомендуемое значение и равен 0,11;0,16; 0,16 и 0,24 соответственно.