4. Расчет текущих затрат

4.1. Расчет стоимости основных и вспомогательных материалов

Расчет стоимости основных материалов для городских СТОА производится по формуле:

З_ом=Н_ом/1000*L_год*N_сто

где З_ОМ – затраты на основные материалы, руб.;

Н_ОМ – норма затрат на материалы на 1000 км пробега, равной 400 руб.;

L_ГОД – годовой пробег автомобиля, км.;

N_СТО – проектная мощность СТОА, авт./год.

З_ом=400/1000*16000*1200=7680000 руб,

Стоимость вспомогательных материалов

З_вм= 0,05*З_ом=0,05*7680000=384000 руб;

Доля затрат на материалы в стоимости нормо-часа будет составлять

где З_МАТ – доля затрат на материалы в стоимости нормо-час, руб.;

Σ Тi – суммарная трудоемкость тех видов работ, где используются

основные и вспомогательные материалы, чел./ч..

4.2 Трудовой потенциал

,где - списочная численность ремонтных рабочих, занятых на выполнении i-го вида работ, чел.;

- плановый (эффективный) фонд рабочего времени, час.

F_эф=(Д_к-(d₁+d₂+d₃+d₄))t_см-d₅

где – количество календарных дней в году,

d₁– количество праздничных дней в году, дн.

d₂– количество выходных дней в году, дн.;

d₃– продолжительность основного и дополнительного отпуска, дн.;

d₄– неявки на работу по уважительным причинам, дн.;

d₅- сокращение эффективного фонда рабочего времени в предпраздничные дни, ч.

F_эф=(365-(10+104+29+8))8-8=1712

Таблица 5

Виды работ	Рсп расчетное	Рсп итоговое
Диагностические и электрические	2,5	3
ТО в полном обьеме	6,4	7
Шиномонтажные	0,5	1
Кузовные	9	9
Малярные	4,1	5
Агрегатные	2	2
РУУК	1	1
Итого		28

Численность вспомогательных рабочих в процентном отношении должна составлять 25-30 % от списочной численности производственных рабочих, т.е. 7-8 человек.

Таблица 6

Виды вспомогательных работ	Количество рабочих
Ремонт и обслуживание технологического оборудования, оснастка и инструменты	2
Ремонт и обслуживание инженерного оборудования, сетей и коммуникаций	2
Прием, хранение и выдача материальных ценностей	1
Перегон подвижного состава	1
Обслуживание компрессорного оборудования	1
Уборка производственных помещений и территории	1
Итого	8

Численность персонала инженерно-технических работников и служащих предприятия, младшего обслуживающего персонала, пожарно-сторожевой охраны

Таблица 7

Виды работ	Количество рабочих
Общее руководство	1
Бухгалтерский учет и финансовая деятельность	2
Материально-техн. снабжение	1
Производственно-техн. служба	7
Младший обслуживающий персонал	2
Пожарно-сторожевая охрана	4
Итого	17

4.3 Организация и планирование заработной платы

Штатное расписание Таблица 8

Должность	Кол-во человек	Оклад	ФОТ
1 Маляр	5	24000	1440000
2 Кузовщик и арматурщик	9	24000	2592000
3 Слесарь по ремонту автомобилей	7	24000	2016000
4 Вулканизаторщик	1	20500	246000
5 Агрегатчик	2	20500	492000
6 Диагност-электрик	3	24000	864000
7 Специалист по РУУК	1	20500	246000
Вспомогательные рабочие
1Механик по ремонту технологического оборудованию	2	16000	384000
2 Механик по ремонту инженерного оборудования и сетей коммуникаций	2	16000	384000
3 Кладовщик	1	16000	192000
4 Логист	1	18000	216000
5 Механик по обслуживанию компрессорного оборудования	1	16000	192000
6 Уборщик	1	14000	168000
ИТР, СКП и МОП
1 Директор	1	35000	420000
2 Бухгалтер	2	28000	672000
3 Менеджер по материально-техн. снабжению	1	18000	216000
4 Сотрудник производственно технической службы	7	18000	1512000
5 Младший обслуживающий персонал	2	18000	432000
6 Охраник	4	20000	960000
Итого			13644000

Доля затрат на заработную плату производственных рабочих в стоимости нормо-часа будет составлять:

З_зп^маляр=1440000/7066=203 ,руб;

З_зп^куз=2592000/15456=167 ,руб;

З_зп^{слесарь}=2016000/11040=182 ,руб;

З_зп^вулк=246000/883=278 ,руб;

З_зп^агр=492000/3533=139 ,руб;

З_зп^дигн=864000/4416=195 ,руб;

З_зп^руук=246000/1766=139 ,руб;

Страховые взносы во внебюджетные фонды:

З_св=З_соц.ст+З_пф+З_мс=5,1+22+2,9=30 %

где З_св – суммарный процент страховых взносов, %;

З_соц.ст – обязательное государственное социальное страхование, %;

З_пф – страховые взносы в пенсионный фонд, %;

З_мс – отчисления на медицинское страхование, %;

Таблица 9

Наименование фонда	% отчислений	Сумма страховых взносов, руб
		Производст	Вспомог	ИТР, СКП и МОП
1 Обязательное гос. страх.	5,1	402696	78336	214812
2 Пенсионный фонд	22	1737120	337920	926640
3 Фонд медицин. страх.	2,9	228984	44544	122148
4 Страхование от несчаст. случаев	0,2	15792	3072	8424
Итого	30,2	2384592	463872	1272024

4.4 Амортизация основных фондов

Годовые амортизационные отчисления:

Таблица 10

Группа основных фондов	Стоимость ,руб	N, лет	К, %	Сумма
1 Здания	5760000	20	5	288000
2 Сооружения	1152000	10	10	115200
3 Инструменты и приспособления	133450	5	20	26690
4 Производственный и хоз ивентарь	30300	5	20	6060
5 Технологическое оборуд:
-Зона ТО	521000	7	14	72940
-Шиномонтажный уч.	101000	7	14	14140
-Кузовной уч.	423000	7	14	59220
-Малярный уч.	699000	10	10	69900
-Агрегатный уч.	215000	7	14	30100
-Уч. диагностики и электрики	348000	7	14	48720
-Уч. РУУК	362000	7	14	50680
Итого				781650

Доля амортизационных отчислений на восстановление технологического оборудования в стоимости нормо-часа:

З_{ам.техн.об.}^ТО=72940/11040=6,6руб;

З_{ам.техн.об.}^шин=14140/883=16руб;

З_{ам.техн.об.}^куз=59220/15456=3,8руб;

З_{ам.техн.об.}^мал=69900/7066=9,8руб;

З_{ам.техн.об.}^агр=30100/3533=8,5 руб;

З_{ам.техн.об.}^диагн=48720/4416=11руб;

З_{ам.техн.об.}^руук=50680/1766=28,6 руб;

4.5 Затраты на электроэнергию и воду для технологических целей

Затраты на силовую электроэнергию.

W_сил=N_ус*К_з*Ф_р.об.*К_сп=13,8*0,5*2020*0,8=11150,4 ,кВт/ч;

где W_сил – силовая нагрузка, кВт/ч;

N_ус – установленная мощность токоприемников, 13,8 кВт/ч;

К_з – коэффициент загрузки оборудования 0,5;

Ф_р.об – годовой фонд работы оборудования, ч., 2020 час.;

К_сп – коэффициент спроса, характеризующий необходимость работы оборудования 0,8

Неучтенный расход электроэнергии

W_неучт= W_сил*0,05=11150,4*0,05=557,5 кВт/ч;

Суммарный расход электроэнергии на производственные нужды по ав- тосервисному предприятию составит:

W_пр= W_сил+ W_неучт=11150,4+557,5 =11707,9 кВт/ч;

З_эл= W_пр*Ц_эл=11707,9 *3,08=36060 руб;

Затраты на силовую электроэнергию в стоимости нормо-часа:

З_с.эл.= З_эл./ΣТ= 36060/44160=0,81 руб;

4.6 Общехозяйственные расходы

Смета общехозяйственных расходов Таблица11

Статьи расходов	Сумма
1 Заработная плата вспомогательных рабочих, ИТР, СКП и МОП	5748000
2. Сумма страховых взносов для вспомогательных рабочих, ИТР, СКП и МОП	1735896
3. Содержание производственных помещений	251118
4. Текущий ремонт оборудования	266900
5. Текущий ремонт зданий и сооружений	138240
6. Амортизация зданий и сооружений	403200
7. Содержание, ремонт и возобновление инвентаря	18000
8.Содержание, ремонт и возобновление малоценных и быстроизнашивающихся инструментов и приспособлений	21600
9. Прочие затраты	800000
10. Налоги и платежи, относящиеся на себестоимость	8460
Итого	9391414

Стоимость отопления

З_теп=H_т*Q_зд*H_ч*Ц_т

где З_теп – затраты на отопление, руб.;

H_т – удельный расход тепла на 1 м3 здания, 15 ккал/ч –;

Q_зд – объем помещения зоны обогрева, м³;

H_ч – максимальное число часов отопительной нагрузки за сезон; при продолжительности отопительного сезона пять месяцев Н_Ч = 3648 ч.;

Ц_т – цена за 1 Гкал, руб.;

З_теп=15*(576*4)*3648*1400*10^-6=176504 руб;

Стоимость электроэнергии для освещения

где З_осв - годовые затраты на освещение помещения, руб.;

15 – норма расхода электроэнергии для освещения на 1 м², Вт;

1,2 – коэффициент, учитывающий дежурное освещение в

нерабочую смену;

F_пол– площадь пола, м²;

Д_рг– количество рабочих дней в году, дни;

Т_см– продолжительность смены, ч.;

0,3 – коэффициент, учитывающий неполную освещенность

помещения в течение первой смены.

руб;

Стоимость водоснабжения

где З_{вод.быт.} – затраты на воду для бытовых целей, руб.;

40 – норма расхода воды на одного рабочего в день, л.;

Р_раб - явочное количество работающих, чел.

Ц_в – цена 1 куб. м. воды, руб.

Затраты на возмещение износа дорогостоящего инструмента и инвентаря

З_и.и= Н_и.и.*Р_раб=500*36=18000 руб;

где З_и.и – затраты на приобретение инструментов и инвентаря, руб.;

Н_и.и – норма расхода на приобретение инструментов и инвентаря на одного рабочего, руб.

Налоги и платежи, относящиеся на себестоимость.

З_зем=Н_зем*F=15*576=8460 руб;

где З_зем – сумма земельного налога, руб.;

Н_зем – ставка земельного налога с 1 кв. м. территории, занимаемой предприятием, руб.;

F – площадь территории, м² .

Доля затраты на общехозяйственные нужды в стоимости нормо-часа

З_накл=З_об.хоз./ΣТ=9391414/44160=212,66 руб;

5. Смета затрат на производство и калькуляция

себестоимости

Годовая смета затрат на производство таблица 12

Статьи калькуляции	Годовая сумма затрат, руб.
Основные ремонтные материалы	7680000
Вспомогательные материалы	384000
Общий фонд заработной платы производственных рабочих	7896000
Сумма страховых взносов для производственных рабочих	2384592
Амортизация технологического оборудования	345700
Затраты на силовую электроэнергию	36060
Общехозяйственные расходы	9391414
Итого:	28117766

Калькуляция себестоимости нормо-часа по видам воздействий:

таблица 13

Виды работ
1	2	3	4	5	6	7	8	Итого
1 Диагностические и электрические	-	195	58,9	11	0,8	-	212,6	478,3
2 ТО в полном объеме	212,3	182	54,9	6,6	0,8	-	212,6	669,2
3 Шиномонтажные	212,3	278	83,9	16	0,8	-	212,6	803,6
4 Кузовные	212,3	167	50,4	3,8	0,8	-	212,6	646,9
5 Малярные	212,3	203	61,3	9,8	0,8	-	212,6	699,8
6 Агрегатные	212,3	139	41,9	8,5	0,8	-	212,6	615,1
7 РУУК	-	139	41,9	28,6	0,8	-	212,6	422,9

2. Основные и вспомогательные материалы.

3. Заработная плата производственных рабочих.

4. Сумма страховых взносов для производственных рабочих.

5. Амортизация технологического оборудования.

6. Затраты на силовую электроэнергию.

7. Вода для технологических целей.

8. Накладные (общехозяйственные) расходы.

Министерство образования и науки Российской Федерации

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования

«Волгоградский государственный технический университет»

Факультет подготовки инженерных кадров

Кафедра «Автомобильные перевозки»