2.4 Анализ внутренних факторов конкурентных преимуществ организации и товара
Анализ производственно-хозяйственной деятельности приведен ниже в таблицы 3. Отследить динамику доходов от основной деятельности можно на рисунке 7.
Выручка за 2011г. по сравнению с 2010г. увеличилась на 249 959 т. р. или на 33%. При этом увеличение произошло в связи увеличением доходов от работ выполняемых собственными силами на 35%, коммерческих услуг (реализация асфальтобетона, автоуслуги, услуги генподряда) на 61%.
Расходы за 2011г. по сравнению с 2010г. увеличились на 242 675т.р. или на 43%. Доля маржинальной прибыли в 2010г составила – 46%, в 2011г. – 39%. Основные причины снижения доли маржинальной прибыли:
Увеличение расходов, связанных с ремонтом автотранспортных средств и механизмов на 23 797 т.р.(в 2010 г. – 15 300 т.р., в 2011 г.- 39 097 т.р.).;
Сумма по остаткам готовой продукции на карьере в 2011г. составляет 4 284 т.р.; (ПГС фр. 0-40 – 3561 м3, ПГС 0-70- 5587 м3, песка – 5122 м3, ПГС фр. 0-10 – 2688м3, ПГС фр. 10-15 – 2859 м3 (передробленный из щебня Темир-Тау фр. 5-20)).
Увеличение ставки страховых взносов с 26,4 % (2010 г.) до 34,4 % (2011 г.), что привело к увеличению ЕСН по основным рабочим на 9055 т.р.
Косвенные расходы в 2011 г. составили 55 854,7 т.р. Из них ФОТ вспомогательного персонала с отчислениями составил 17 977 т.р., запчасти на асфальтобетонные установки – 8 403 т.р., ремонтные работы, выполненные сторонними организациями – 8 047,6 ремонтные работы, выполненные собственными силами – 8 403 т.р.
Таблица 4 – Анализ производственно-хозяйственной деятельности
Показатели |
Факт 2009 г. |
Факт 2010 г. |
Факт 2011 г. |
Годовой план на 2012 г. |
Отклонение 2010 от 2011 г |
Отклонение 2012г от 2011 г |
тыс.руб. |
тыс.руб. |
тыс.руб. |
тыс.руб. |
тыс. руб. |
тыс.руб. |
|
Всего доходы |
286 652,6 |
765 885,7 |
1 015 844,4 |
797 112,9 |
249958,7 |
-218 731,5 |
Доходы от основной деятельности |
263 874,1 |
714 364,3 |
933 454,9 |
778 939,6 |
219090,6 |
-154 515,3 |
– работы выполненные собственными силами |
252 776,5 |
633 482,6 |
856 873,0 |
768 533,9 |
223390,4 |
-88 339,1 |
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
– содержание автодорог |
147 853,8 |
198 857,3 |
215 667,9 |
248 807,1 |
16810,6 |
33 139,2 |
– горизонтальная разметка |
24 284,7 |
26 281,4 |
40 459,6 |
22 613,6 |
14178,2 |
-17 846,0 |
– прямые договора |
80 638,0 |
408 343,9 |
524 163,6 |
497 113,3 |
11589,7 |
-27 050,4 |
– работы выполненные с привлечением субподряда |
11 097,6 |
80 881,7 |
76 581,9 |
10 405,7 |
-4299,8 |
-66 176,2 |
Прочие доходы |
22 778,5 |
51 521,4 |
82 389,5 |
18 173,3 |
30868,1 |
-64 216,2 |
– выручка по столовой |
860,6 |
925,4 |
982,7 |
1 313,6 |
57,3 |
330,9 |
– коммунальные услуги |
214,1 |
209,2 |
203,9 |
214,5 |
-5,3 |
10,6 |
– доходы от арендных услуг |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
50,9 |
0 |
50,9 |
– коммерческие услуги |
21 703,8 |
50 386,8 |
81 202,9 |
16 594,4 |
30816,1 |
-64 608,5 |
Всего расходы |
272 862,6 |
569 640,8 |
812 316,2 |
712 062,9 |
242675,4 |
-100 253,3 |
Прямые затраты |
133 584,3 |
405 902,5 |
615 794,6 |
455 154,1 |
209892,1 |
-160 640,6 |
Материальные затраты |
60 196,5 |
200 747,8 |
317 641,2 |
252 838,1 |
116893,4 |
-64 803,1 |
ФОТ основных рабочих |
45 691,3 |
68 084,0 |
98 927,4 |
76 941,4 |
30843,4 |
-21 986,0 |
Прямые производственные затраты |
27 696,5 |
137 070,7 |
199 226,0 |
123 419,5 |
62155,3 |
-75 806,5 |
Затраты по гарантийным обязательствам |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
1 955,1 |
0 |
1 955,1 |
Маржинальный доход |
153 068,3 |
349 983,2 |
400 049,8 |
341 958,9 |
50066,6 |
-58 091,0 |
Производственные затраты косвенные |
34 081,3 |
41 269,3 |
55 854,7 |
77 751,1 |
14585,4 |
21 896,4 |
Постоянные расходы |
105 197,1 |
122 469,0 |
140 666,9 |
179 157,7 |
18197,9 |
38 490,9 |
Продолжение таблицы 3
Прибыль +, убыток - |
13 790,0 |
196 244,9 |
203 528,3 |
85 050,0 |
7283,4 |
-118 478,3 |
Рентабельность к продажам,% |
4,8 |
25,6 |
20,0 |
10,7 |
|
|
Рентабельность к затратам,% |
5,1 |
34,5 |
25,1 |
11,9 |
|
|
Чистая прибыль |
11 032,0 |
156 995,9 |
162 822,6 |
68 040,0 |
5826,7 |
-94 782,6 |
Среднесписочная численность работников * |
|
427 |
438 |
|
|
|
Среднесписочная численность рабочих * |
|
325 |
328 |
|
|
|
Выручка в сопоставимых ценах (2010года), без учета субподряда |
|
685 004,0 |
886 791,5 |
|
|
|
Выработка на 1 работника в ценах 2010года |
|
1604,22 |
2024,64 |
|
|
|
Выработка на 1 рабочего в ценах 2010года |
|
2107,70 |
2703,63 |
|
|
|
Рисунок 7 – Динамика доходов от основной деятельности, выполняемых ОАО «Новокузнецкое ДРСУ» в 2009 – 2012 гг.
Основные причины увеличения постоянных расходов на 18 198т.р. в 2011г. по сравнению с 2010г.:
1. Увеличение заработной платы линейного персонала на 4 731 т.р.;
2. Увеличение лизинговых платежей на 4 954 т.р. (в 2011 г. были приобретены в лизинг 4 ед.техники: каток HAMM, установка для ямочного ремонта (2шт.), экскаватор САТ 336, экскаватор-погрузчик 432 Е);
3. Увеличение арендных платежей на 3 515 т.р.(в июне месяце был приобретен в аренду передвижной дробильно-сортивочный комплекс).
Чистая прибыль по управленческому учету за 2011 г. по сравнению с 2010 г. увеличилась на 4 % и составила 162 823 т.