Формы международных расчетов

В соответствии со сложившейся практикой в настоящее время применяются следующие основные формы международных расчетов:

1) документальный аккредитив;

2) инкассо;

3) банковский перевод;

4) открытый счет,

5) аванс;

6) вексель;

7) чек.

Исторически сложились следующие особенности международных расчетов.

1. Импортеры и экспортеры, их банки вступают в определенные обособлен­ные от внешнеторгового контракта отношения, связанные с оформлением, пере­сылкой товарораспределительных и платежных документов, осуществлением платежей.

2. Международные расчеты регулируются нормативными национальными законодательными актами, международными банковскими правилами и обы­чаями.

3. Международные расчеты. — объект унификации, что обусловлено интернационализацией хозяйственных связей, универсализацией банковских опера­ций.

На конференции в Женеве в 1930 и 1931 г.г. приняты международные Вексе­ля и Чековая конвенция, направленные на унификацию вексельных и чековых законов. Комиссия по праву международной торговли ООН (ЮНСИТРАЛ) осу­ществляет дальнейшую унификацию вексельного законодательства. Междуна­родная торговая плата (с начала XX в.) разрабатывает и издает Унифицирован­ные правила и обычаи для документарных аккредитивов по инкассо.

4. Международные расчеты имеют, как правило, документарный характер, т. е. осуществляются против финансовых и коммерческих документов. К финан­совым документам относятся простые и переводные векселя, чеки, платежные расписки. Коммерческие документы включают:

а) счета-фактуры;

б) документы, подтверждающие отгрузку или отправку товаров или приня­тие к погрузке (коносаменты, железнодорожные, автомобильные и авиа­ционные накладные, почтовые квитанции);

в) страховые документы;

г) другие документы - сертификаты, удостоверяющие вес, качество или ана­лиз товаров, таможенные счета и т. д. Банк проверяет содержание и ком­плектность документов.

5. Международные платежи осуществляются в различных валютах. Поэтому они тесно связаны с валютными операциями, куплей-продажей валют. На эф­фективность их проведения влияет динамика валютных курсов. На выбор форм международных расчетов влияет ряд факторов:

1) вид товаров, являющегося объектом внешнеторговой сделки;

2) наличие кредитного соглашения;

3) платежеспособность и репутация контрагентов по внешнеэкономическим сделкам;

4) уровень спроса и предложения на данный товар на мировых рынках.

Аккредитивная форма расчетов.

Документарный аккредитив — это соглашение, в силу которого банк обязу­ется по просьбе клиента произвести оплату документов третьему лицу (бенефи­циару), в пользу которого открыт аккредитив или произвести оплату, акцепт траты, выставленной бенефициаром, или негоциацию (покупку) документов. В расчетах по документарному аккредитиву участвуют:

1) импортер (приказодатель), который обращается к банку с просьбой об открытии аккредитива;

2) банк - эмитент, открывающий аккредитив,

3) авизующий банк, которому поручается известить экспортера об открытии в его пользу аккредитива и передать ему текст аккредитива, удостоверив его подлинность;

4) бенефициар — экспортер, в пользу которого открыт аккредитив.

1. Предоставление заявления на открытие аккредитива.

2. Открытие аккредитива банком - эмитентом и направление аккредитива бенефициару через авизующий банк.

3. Извещение (авизование) бенефициара об открытии аккредитива в его пользу.

4. Отгрузка товара на экспорт.

5. Оформление и предоставление бенефициаром в банк комплекта документов для получения платежа по аккредитиву.

6. Пересылка авизующим банком документов банку - эмитенту.

7 Проверка банком-эмитентом полученных документов и их оплата (при выполнении всех условий аккредитива).

8. Выдача банком - эмитентом оплаченных документов приказодателю аккредитива.

9. Зачисление авизующим банком экспортной выручки бенефициару.

Виды аккредитивов разнообразны и классифицируются по следующим принципам:

1. С точки зрения возможности изменения или аннулирования аккредитива

банком эмитентом разливаются:

а) безотзывный аккредитив — твердое обязательство банка - эмитента не изменять и не аннулировать его без согласия заинтересованных сторон;

б) отзывный, который может быть изменен или аннулирован в любой мо­мент без предварительного уведомления бенефициара.

2. С точки зрения дополнительных обязательств другого банка по аккреди­тиву различаются подтвержденнйй и неподтвержденный аккредитивы.

3. С точки зрения возможности возобновления аккредитива применяются ролловерные (револьверные, возобновляемые) аккредитивы, которые открыва­ются на часть стоимости контракта с условием восстановления первоначальной суммы аккредитива после его полного использования.

4. С точки зрения возможности использования, аккредитива вторыми бенифициарами (непосредственными поставщиками товара) различаются перевод­ные (трансферабельные) аккредитивы.

5. С точки зрения наличия валютного покрытия различают покрытый и не­покрытый аккредитив.

6. С точки зрения возможностей реализации аккредитива различаются: акк­редитивы с платежом против документов; акцептные аккредитивы, аккредити­вы с рассрочкой платежа, аккредитивы с негоциацией документов.

В отличии от документарного аккредитива денежный аккредитив — имен­ной документ, содержащий поручение о выплате денег получателю в течение определенного срока при соблюдении указанных в нем условий. Циркулярный аккредитив со свободной негоциацией. Он обращен к любому банку, желающе­му его выполнить (безотзывные).

Компенсационные "бэк-ту-бэк" аккредитив.

Бенефициар, в пользу которого по поручению иностранного покупателя от­крывается аккредитив является посредником, а не производителем товара.

Аккредитивная форма расчетов — наиболее сложная и дорогостоящая.