Реєстраційний журнал господарських операцій за _________ 20___року

Дата

№ операції

Тип операції

Короткий зміст господарської операції

Кореспонденція рахунків

Сума, грн.

Дебет

Кредит

Дата

№ операції

Тип операції

Короткий зміст господарської операції

Кореспонденція рахунків

Сума, грн.

Дебет

Кредит

_____________________________

Затверджено

Підприємство, організація

наказом Міністерства фінансів

України від 29.12.2000 р. № 356

ЖУРНАЛ 1, відомості дебетових оборотів за ____________________20 __р.

По рахунках 30 «Касса», 31 «Рахунки в банках», 33 «Інші кошти», аналітичні дані до рахунків 30, 31, 33

I. З кредита рахунка 30 «Касса» в дебет рахунків

Номер

Дата

31 «Рахунки в банках»

33 «Інші кошти»

36 «Розрахунки з покупцями та замовниками», 37 «Розрахунки з різнимиждебіторами», 63 «Розрахунки з постачальниками та підрядниками»

66 «Розрахунки за виплатами працівникам»

84 «Інші операційні витрати», 85 «Інші витрати»

91 «Загальновиробничі витрати», 92 «Адміністративні витрати», 93 «Витрати на збут», 94 «Інші витрати операційної діяльності», 95 «Фінансові витрати», 97 «Інші витрати»,

99 «Надзвичайні витрати»

14, 15, 30, 35, 39, 41, 45, 46, 48, 50, 51, 52, 53, 55, 60, 61, 62, 65, 67, 68, 69, 76

Всього

№

№

№

№

№

№

№

№

№

№

№

№

№

№

№

№

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

Разом

II. Відомість 1.1 в дебет рахунка 30 «Каса» з кредита рахунків Сальдо на початок місяця

Номер

Дата

31 «Рахунки в банках»

34 «Короткострокові векселі одержані»

36 «Розрахунки з покупцями та замовниками», 37 «Розрахунки з різнимиждебіторами», 63 «Розрахунки з постачальниками та підрядниками»

66 «Розрахунки за виплатами працівникам»

70 «Доходи від реалізації», 71 « Інший операційний дохід», 73 «Інші фінансові доходи», 74 «Інші доходи», 75 «Надзвичайні доходи», 76 «Страхові платежі»

14, 15, 16, 30, 41, 42, 45, 46, 48, 50, 52, 55, 60, 68, 69, 97

Всього

№

№

№

№

№

№

№

№

№

№

№

№

№

№

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

Разом

Всього по кредиту _____________________по дебету ______ _________________ Сальдо на кінець місяця _______________

III. З кредита рахунка 31 "Рахунки в банках" в дебет рахунків

Номер

Дата

30 "Каса"

33 "Інші кошти"

36 "Розрахунки з покупцями та замовниками", 37 "Розрахунки з різними дебіторами", 63 "Розрахунки з постачальниками та підрядниками"

64 "Розрахунки за податками й платежами"

84 "Інші операційні витрати", 85 "Інші затрати"

91 «Загальновиробничі витрати", 92 "Адміністративні витрати", 93 "Витрати на збут", 94 "Інші витрати операційної діяльності", 95 "Фінансові витрати", 97 "Інші витрати",

99 "Надзвичайні витрати"

14, 15, 18, 24, 31, 35, 39, 41, 45, 46, 47, 48, 50, 51, 52, 53, 55, 60, 61, 62, 65, 66, 67, 68, 69, 76

Всього

№

№

№

№

№

№

№

№

№

№

№

№

№

№

№

№

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

Разом

IV. Відомость 1.2 в дебет рахунка 31 "Рахунки в банках" з кредита рахунків Сальдо на початок місяця __________________________

Номер

Дата

30 "Каса"

34 "Короткострокові векселі одержані"

36 "Розрахунки з покупцями та замовниками", 37 "Розрахунки з різними дебіторами", 63 "Розрахунки з постачальниками та підрядниками"

69 "Доходи майбутніх періодів"

70 "Доходи від реалізації", 71 " Інший операційний дохід", 73 "Інші фінансові доходи", 74 "Інші доходи", 75 "Надзвичайні доходи", 76 "Страхові платежі"

14, 15, 16, 18, 31, 33, 35, 41, 42, 45, 46, 48, 50, 52, 55, 60, 64, 65, 66, 68, 97

Всього

№

№

№

№

№

№

№

№

№

№

№

№

№

№

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

Разом

Всього по кредиту ___________________________ по дебету ___________________ Сальдо на кінець місяця_______________________________

_____________________________

Затверджено

Підприємство, організація

наказом Міністерства фінансів

України від 29.12.2000 р. № 356

ЖУРНАЛ 2 за ____________________20 __р.

по кредиту рахунків 50 "Довгострокові позики", 60 "Короткострокові позики", аналітичні дані до рахунків 50, 60

I. З кредита рахунка 50 " Довгострокові позики " в дебет рахунків

Номер

Дата

14 "Довгострокові фінансові інвестиції"

15 "Капітальні інвестиції"

30 "Каса"

31 "Рахунки в банках"

37 "Розрахунки з різними дебіторами"

50 "Довгострокові позики", 51 "Довгострокові векселі видані", 52 "Довгострокові зобов’язання за облігаціями", 53 "Довгострокові зобов’язання з оренди"

60 "Короткострокові позики"

84 "Інші операційні витрати"

91 «Загальновиробничі витрати", 92 "Адміністративні витрати", 93 "Витрати на збут", 94 "Інші витрати операційної діяльності", 95 "Фінансові витрати", 97 "Інші витрати",

99 "Надзвичайні витрати"

33, 35, 45, 48, 61, 62, 63, 64, 65, 68, 95, 99

Всього

№

№

№

№

№

№

№

№

№

№

№

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

Разом

II. З кредита рахунка 60 "Короткострокові позики" в дебет рахунків

Номер

Дата

14 "Довгострокові фінансові інвестиції"

15 "Капітальні інвестиції"

30 "Каса"

31 "Рахунки в банках"

37 "Розрахунки з різними дебіторами"

50 "Довгострокові позики", 51 "Довгострокові векселі видані", 52 "Довгострокові зобов’язання за облігаціями", 53 "Довгострокові зобов’язання з оренди"

60 "Короткострокові позики»

84 "Інші операційні витрати"

91 «Загальновиробничі витрати", 92 "Адміністративні витрати", 93 "Витрати на збут", 94 "Інші витрати операційної діяльності", 95 "Фінансові витрати", 97 "Інші витрати",

99 "Надзвичайні витрати"

33, 35, 45, 48, 61, 62, 63, 64, 65, 68, 95, 99

Всього

№

№

№

№

№

№

№

№

№

№

№

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

Разом 

Затверджено

_____________________________________________________

наказом Міністерства фінансів

Підприємство, організація

України від 29.12.2000 р. № 356

ЖУРНАЛ 3, відомості аналітичного обліку _____________________ 20 ___ р.

по кредиту рахунків:

16 "Довгострокові біологічні активи",

54 "Відстрочені податкові зобов’язання",

17 "Відстрочені податкові активи",

55 "Інші довгострокові зобов’язання",

34 "Короткострокові векселі одержані",

61 "Поточна заборгованість за довгостроковими зобов’язаннями",

36 "Розрахунки з покупцями та замовниками",

62 "Короткострокові векселі видані",

37 "Розрахунки з різними дебіторами",

63 "Розрахунки з постачальниками та підрядниками",

38 "Резерв сумнівних боргів",

64 "Розрахунки за податками й платежами",

51 "Довгострокові векселі видані",

67 "Розрахунки з учасниками",

52 "Довгострокові зобов’язання за облігаціями",

68 "Розрахунки по іншим операціям",

53 "Довгострокові зобов’язання з оренди"

69 "Доходи майбутніх періодів".

I. З кредита рахунків 16, 34, 36, 37, 38, 51, 62, 63, 68 в дебет рахунків

№ пор.

Дебет рахунків

Кредит рахунків

Всього

№ 16

№ 34

№ 36

№ 37

№ 38

№ 51

№ 62

№ 63

№ 68

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

1

15 "Капітальні інвестиції"

x

x

x

x

x

x

2

20 "Виробничі запаси"

x

x

x

x

x

x

3

22 "Малоцінні та швидкозношувальні предмети"

x

x

x

x

x

x

4

23 "Виробництво"

x

x

x

x

x

x

5

28 "Товари"

x

x

x

x

x

x

6

30 "Каса"

x

x

x

7

31 "Рахунки в банках"

x

x

x

8

63 "Розрахунки з постачальниками та підрядниками"

x

x

9

64 "Розрахунки за податками й платежами"

x

x

10

68 "Розрахунки по іншим платежам"

x

x

11

80 "Матеріальні витрати"

x

x

x

x

x

x

12

84 "Інші операційні витрати»

13

85 "інші затрати"

x

x

x

14

91 "Загальновиробничі витрати"

x

x

x

x

x

x

15

93 "Витрати на збут"

x

x

x

x

16

94 "Інші витрати операційної діяльності»

x

17

10,11,12,14,16,24,25,26,33,34,35,37,38,39,45,47,48,50,51,60,61,62,65,66,67,

70,76,92,95,97,99

18

Разом

I. З кредита рахунків 17, 52, 53, 54, 55, 61, 64, 67, 69 в дебет рахунків

№ пор.

Дебет рахунків

Кредит рахунків

Всього

№ 17

№ 52

№ 53

№ 54

№ 55

№ 61

№ 64

№ 67

№ 69

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

1

15 "Капітальні інвестиції"

x

x

x

x

x

x

2

17 "Відстрочені податкові активи"

x

x

x

x

x

x

3

20 "Виробничі запаси"

x

x

x

x

x

x

4

23 "Виробництво"

x

x

x

x

x

x

5

22 "Малоцінні та швидкозношувальні предмети"

x

x

x

x

x

x

6

23 "Виробництво"

x

x

x

7

30 «Каса»

8

31 "Рахунки в банках"

x

x

x

9

44 "Нерозподілений прибуток (непокриті збитки)"

x

x

10

50 "Довгострокові позики"

x

x

11

54 "Відстрочені податкові зобов’язання"

x

x

12

64 "Розрахунки за податками й платежами"

x

x

x

x

x

x

13

84 "Інші операційні витрати"

14

85 "Інші затрати"

x

x

x

15

91 "Загальновиробничі витрати"

x

x

x

x

x

x

16

92 «Адміністративні витрати»

17

93 "Витрати на збут"

x

x

x

x

18

94 "Інші витрати операційної діяльності"

x

19

10,11,12,16,24,28,35,37,39,40,41,42,45,47,48,51,52,53,54,

55,60,62,63,65,66,67,68,70,71,74,82,95,98,99

20

Разом

ВІДОМІСТЬ 3.3 аналітичного обліку розрахунків з постачальниками та підрядниками (до рахунку 63)

за _______________________ 20 __ р.

Реєстраційний номер

Номер документа, дата

Постачальник

Номер документа (акта), дата

Сальдо на початок місяця

В дебет рахунка 63 з кредита рахунків 24, 30, 31, 34, 36, 37, 41, 46, 48, 50, 51, 52, 55, 60, 62, 64, 68, 70, 71, 73, 74

З кредита рахунка 63 в дебет рахунків 15, 20, 22, 23, 24, 28, 30, 31, 39, 47, 64, 68, 80, 84, 85, 91, 92, 93, 94, 99

Сальдо на кінець місяця

(кредит)

Дата заборгованості

Кредит

Дата

№

№

№

№

Всього по дебету

Дата

№

№

№

№

№

№

Всього по кредиту

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

Всього по рахунку 63

«___» _____________________ 20 __ р.

Виконавець ____________________________________

(підпис)

ВІДОМІСТЬ 3.6 аналітичного обліку розрахунків з бюджетом

за _______________________ 20 __р.

№ пор.

Показники

Сальдо на початок місяця

В дебет рахунка 64 з кредита рахунків

Всього по дебету

З кредита рахунка 64 в дебет рахунків

Всього по кредиту

Сальдо на кінець місяця

Дебет

Кредит

17 "Відстрочені податкові активи"

31 "Рахунки в банках"

63 "Розрахунки з постачальниками та підрядниками"

15, 34, 36, 37, 48, 50, 51, 54, 55, 60, 62, 64, 65, 68, 74, 98, 99

66 "Розрахунки з а виплатами працівникам"

84 "Інші операційні витрати", 85 "Інші затрати"

91 "Загальновиробничі витрати", 92 "Адміністративні витрати", 93 "Витрати на збут"

15, 23, 31, 39, 64, 68

Дебет

Кредит

№

№

№

№

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

1

Розрахунки за податками

1.1

Податок на додану вартість

1.2

Акцизний збір

1.3

Податок на прибуток

1.4

Податок з доходів фізичних осіб

1.10

Всього по субрахунку 641 "Розрахунки за податками"

2.1

Розрахунки за обов’язковими платежами

2.1

Митні збори

2.2

2.9

Всього по субрахунку 642 "Розрахунки по обов’язковим платежам"

3.1

Податкові зобов’язання

3.1

По податку на додану вартість

3.2

По акцизному збору

3.3

3.4

Всього по субрахунку 643 «Податкові зобов’язання»

4

Податковий кредит

4.1

По податку на додану вартість

4.2

По акцизному збору

4.3

4.4

Всього по субрахунку 644 «податковий кредит»

5

Всього по рахунку 64 «Розрахунки за податками й платежами»

«___» ______________________ 20 __ р.

Виконавець_______________________________

(подпись)

Затверджено

_________________________________ наказом Міністерства фінансів України

Підприємство, організація

от 29.12.2000 г. № 356

ЖУРНАЛ 4 за ________________ 20 __ р.

по кредиту рахунків 10 "Основні засоби", 11 "Інші необоротні матеріальні активи",

12 "Нематеріальні активи", 13 "Знос (амортизація) необоротних активів", 14 "Довгострокові

фінансові інвестиції", 15 "Капітальні інвестиції",

35 "Поточні фінансові інвестиції"

I. З кредита рахунків 10, 11, 12, 13, 19 в дебет рахунків

№ пор.

Дебет рахунків

Кредит счетов

Всього

10 "Основні засоби"

11 " Інші необоротні матеріальні активи "

12 "Нематеріальні активи"

13 "Знос необоротних активів"

1

2

3

4

5

6

7

8

1

13 "Знос (амортизація) необоротних активів"

x

x

2

14 "Довгострокові фінансові інвестиції"

x

x

x

x

3

15 "Капітальні інвестиції"

x

x

x

x

4

23 "Виробництво"

x

x

x

x