- •Программа дисциплины
- •Налоги и налогообложение
- •1. Цели изучения дисциплины
- •2. Место дисциплины в учебном плане
- •3.Объем дисциплины по видам учебной работы и формы контроля
- •4. Содержание дисциплины
- •4.1. Разделы дисциплины и виды занятий
- •2. Налоговая система рф
- •4.2. Содержание разделов дисциплины
- •1. Налоги и налоговая политика
- •Налог на добавленную стоимость
- •Транспортный налог
- •Налог на имущество организаций
- •7. Таможенные платежи
- •8. Земельный налог
- •9. Налог на добычу полезных ископаемых. Плата за пользование недрами
- •Налог на прибыль
- •12. Единый социальный налог. Страховые взносы по обязательному страхованию от несчастного случая и профессиональных заболеваний и по обязательному пенсионному страхованию
- •13.Налог на доходы физических лиц.
- •14.Государственная пошлина
- •15. Специальные налоговые режимы
- •5. Лабораторный практикум (не предусмотрен)
- •6. Курсовой проект
- •7. Учебно-методическое обеспечение дисциплины
- •7.1. Рекомендуемая литература Основная
- •Дополнительная
- •7.2. Технические средства освоения дисциплины
- •8. Материально-техническое обеспечение дисциплины
- •9. Методические рекомендации по организации изучения дисциплины
- •Контрольные работы Контрольная работа 1 на тему «Акцизы»
- •Контрольная работа 2 на тему «Налог на добавленную стоимость»
- •Контрольная работа 3 на тему «Налог на прибыль организаций»
- •Вопросы к экзамену
- •Методические указания к курсовому проекту Тема: Расчет налога на добавленную стоимость введение
- •Последовательность выполнения курсового проекта
- •Исходные данные к курсовому проекту
- •Налоговая учетная политика организации
- •Оборотная ведомость по синтетическим счетам
- •Счета – фактуры
- •Книга покупок
- •Книга покупок
- •Книга продаж
- •Книга продаж
- •Декларации по ндс
- •Расчет суммы налога, подлежащей уплате в бюджет (возмещению из бюджета)
- •Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогового агента
- •Расчет суммы налога по операциям при реализации товаров (работ, услуг), применение налоговой ставки 0 процентов по которым подтверждено
- •Содержание пояснительной записки по курсовому проекту
- •Общие указания о порядке оформления курсового проекта
- •Нумерация
- •Расположение заголовков
- •Исполнение текста
- •Формулы
- •Рисунки
- •Приложение 1 Образец
- •Факультет экономики и менеджмента
- •Курсовой проект
- •Приложение 2 Образец
- •Приложение 3 Образец
- •Содержание
- •Приложение 4
- •Налоги и налогообложение
- •195251, Санкт-Петербург, Политехническая, 29
4.2. Содержание разделов дисциплины
Введение
Цели и задачи курса. Связь курса с экономическими дисциплинами. Его роль в подготовке специалистов по бухгалтерскому учету, анализу и аудиту, маркетологов, менеджеров и других специалистов в условиях реформирования налоговой системы в РФ.
1. Налоги и налоговая политика
Сущность и функции налогов в условиях рыночной экономики. Основные принципы налогообложения. Роль налогов в регулировании экономики, формировании бюджетов различных уровней, перераспределении доходов и прибыли организаций и населения.
Терминология, применяемая в налоговой системе: субъект налогообложения, носитель налога, объект и предмет налогообложения, масштаб налога, источник налога, налоговый период, методы учета базы налогообложения, ставки налога, методы налогообложения, виды льгот, способы исчисления и уплаты налога и т.п.
2. Налоговая система рф
Законодательная база налоговой системы РФ. Налоговый кодекс РФ. Система налогов и сборов в РФ: федеральные, республиканские и местные налоги. Специальные налоговые режимы.
Налогоплательщики, плательщики сборов, налоговые агенты. Представительство в налоговых правоотношениях. Их права, обязанности и ответственность.
Налоговые органы. Таможенные органы. Органы государственных внебюджетных органов. Их права, обязанности и ответственность.
Правила исполнения обязанности по уплате налогов и сборов. Объекты налогообложения, понятие реализации, принципы определения цены. Изменение срока уплаты налогов и сборов: отсрочка и рассрочка платежа, налоговый кредит, инвестиционный налоговый кредит. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов: залог, поручительство, пени, приостановление операций по счетам в банке, арест имущества. Зачет и возврат излишне уплаченных или излишне взысканных сумм.
Налоговые декларации. Налоговый контроль. Порядок постановки на учет и снятия с учета налогоплательщиков. Камеральные и выездные налоговые проверки. Регламент работы налоговых органов с налогоплательщиками.
Налоговые правонарушения. Условия привлечения к ответственности за налоговые правонарушения. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершения. Производство по делам о налоговых правонарушениях. Обжалование актов налоговых органов.
Акцизы
Понятие акцизов, их место и роль в налоговой системе и доходных источниках бюджета.
Налогоплательщики акцизов. Подакцизные товары. Объект налогообложения. Операции, не подлежащие налогообложению. Момент формирования налоговой базы. Ставки акцизов. Порядок определения сумм акцизов, подлежащих уплате в бюджет. Порядок отнесения сумм акцизов. Порядок применения налоговых вычетов по акцизам. Порядок уплаты акцизов по экспорту подакцизных товаров. Уплата акцизов при изготовлении подакцизных товаров из давальческого сырья. Особенности уплаты акцизов по алкогольной продукции. Особенности уплаты акцизов по нефтепродуктам.
Маркировка акцизных товаров.
Особенности исчисления и уплаты акцизов по импортным подакцизным товарам. Сроки уплаты акцизов представления налоговых деклараций.
Бухгалтерский учет акцизов.