1. Порядок заповнення статей Балансу на підставі даних рахунків бухгалтерського обліку

І. Необоротні активи

Нематеріальні активи:

залишкова вартість

010

рядок 011 - рядок 012

первісна вартість

011

сальдо по дебету рахунка 1 2

знос

012

сальдо по кредиту субрахунку 133

Незавершене будівництво

020

сальдо по дебету рахунка 15

Основні засоби:

залишкова вартість

030

рядок 031 - рядок 032

первісна вартість

031

сальдо по дебету рахунків 10, 11

знос

032

сальдо по кредиту субрахунків 131, 132

Довгострокові фінансові інвестиції:

що враховуються по методу участі в капіталі

040

сальдо по дебету субрахунку 141

інші фінансові інвестиції

045

сальдо по дебету рахунків 142, 143

Довгострокова дебіторська заборгованість

050

сальдо по дебету рахунка 16

Відстрочені податкові активи

060

сальдо по дебету рахунка 17

Інші необоротні активи

070

сальдо по дебету рахунка 18, сальдо по кредиту рахунка 19

Усього по розділі I

080

рядок 010 + рядок 020 + рядок 030 + рядок 040 + рядок 045 + рядок 050 + рядок 060 + рядок 070

ІІ. Оборотні активи

Запаси:

виробничі запаси

100

сальдо по дебету рахунків 20, 22

тварини на вирощуванні і відгодівлі

110

сальдо по дебету рахунка 21

незавершене виробництво

120

сальдо по дебету рахунків 23, 25

готова продукція

130

сальдо по дебету рахунків 26, 27

товари

140

сальдо по рахунку 28

Векселі отримані

150

сальдо по дебету рахунка 34

Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги:

чиста реалізаційна вартість

160

рядок 161 - рядок 162

первісна вартість

161

сальдо по дебету рахунка 36

резерв сумнівних боргів

162

сальдо по кредиту рахунка 38

Дебіторська заборгованість по розрахунках:

с бюджетом

170

сальдо по дебету субрахунків 641, 642, 653

по виданих авансах

180

сальдо по дебету субрахунку 371

по нарахованих доходах

190

сальдо по дебету субрахунку 373

по внутрішніх розрахунках

200

сальдо по дебету субрахунків 682, 683

Інша поточна дебіторська заборгованість

210

сальдо по дебету субрахунків 372, 374, 375, 376, 377, 685, рахунків 63, 65 (крім субрахунку 653)

Поточні фінансові інвестиції

220

сальдо по дебету субрахунку 352

Грошові кошти та їх еквіваленти:

в національній валюті

230

сальдо по дебету субрахунків 301, 311, 313, 331, 333, 351

в іноземній валюті

240

сальдо по дебету субрахунків 302, 312, 314, 332, 334, 351

Інші оборотні активи

250

сальдо субрахунків 643, 644

Усього по розділі IІ

260

рядок 100 + рядок 110 + рядок 120 + рядок 130 + рядок 140 + рядок 150 + рядок 160 + рядок 170 + рядок 180 + рядок 190 + рядок 200 + рядок 210 + рядок 220 + рядок 230 + рядок 240 + рядок 250

ІІІ. Витрати майбутніх періодів

Витрати майбутніх періодів

270

сальдо рахунка 39

БАЛАНС

280

рядок 080 + рядок 260 + рядок 270

I. Власний капітал

Статутний капітал

300

сальдо по кредиту рахунка 40

Пайовий капітал

310

сальдо по кредиту рахунка 41

Додатковий вкладений капітал

320

сальдо по кредиту субрахунків 421, 422

Інший додатковий капітал

330

сальдо по кредиту субрахунків 423, 424, 425

Резервний капітал

340

сальдо по кредиту рахунка 43

Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)

350

в випадку - нерозподілений прибуток — сальдо по кредиту субрахунку 441 (в випадку - непокритий збиток — сальдо по дебету субрахунку 442)

Несплачений капітал

360

сальдо по дебету рахунка 46

Вилучений капітал

370

сальдо по дебету рахунка 45

Усього по розділі I

380

рядок 300 + рядок 310 + рядок 320 + рядок 330 + + рядок 340 ± рядок 350 - рядок 360 - рядок 370

II. Забезпечення майбутніх витрат та платежів

Забезпечення виплат персоналу

400

сальдо по кредиту субрахунків 471 , 472

Інші забезпечення

410

сальдо по кредиту субрахунків 473, 474

Цільове фінансування

420

сальдо по кредиту рахунка 48

Усього по розділі IІ

430

рядок 400 + рядок 410 + рядок 420

III. Довгострокові зобов'язання

Довгострокові кредити банків

440

сальдо по кредиту субрахунків 501, 502, 503, 504

Інші довгострокові фінансові зобов'язання

450

сальдо по кредиту субрахунків 505, 506, рахунків 51, 52

Відстрочені податкові зобов'язанн

460

сальдо по кредиту рахунка 54

Інші довгострокові зобов'язання

470

сальдо по кредиту рахунків 53, 55

Усього по розділі III

480

рядок 440 + рядок 450 + рядок 460 + рядок 470

IV. Поточні зобов'язання

Короткострокові кредити банків

500

сальдо по кредиту рахунка 60, субрахунку 684 (у частині нарахованих банківських відсотків)

Поточна заборгованість по довгострокових зобов'язаннях

510

сальдо по кредиту рахунка 61

Векселі видані

520

сальдо по кредиту рахунка 62

Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги

530

сальдо по кредиту рахунка 63

Поточні зобов'язання по розрахунках:

по отриманих авансах

540

сальдо по кредиту субрахунку 681

с бюджетом

550

сальдо по кредиту субрахунків 641, 642, 653

по позабюджетних платежах

560

сальдо по кредиту рахунка 685 (у частині позабюджетних платежів)

по страхуванню

570

сальдо по кредиту рахунка 65 (крім субрахунку 653)

по оплаті праці

580

сальдо по кредиту рахунка 66

с учасниками

590

сальдо по кредиту рахунка 67

по внутрішніх розрахунках

600

сальдо по кредиту субрахунків 682, 683

Інші поточні зобов'язання

610

сальдо по кредиту субрахунків 372, 643, 644, 684, 685

Усього по розділі IV

620

рядок 500 + рядок 510 + рядок 520 + рядок 530 + + рядок 540 + рядок 550 + рядок 560 + рядок 570 + + рядок 580 + рядок 590 + рядок 600 + рядок 610

V. Доходи майбутніх періодів

630

сальдо по кредиту рахунка 69

БАЛАНС

640

рядок 380 + рядок 430 + рядок 480 +

рядок 620 + рядок 630

КОДИ

Дата (рік, місяць, число)

01

Підприємство

ТОВ “МРІЯ”

за ЕДРПОУ

22222222

Територія

Запорізька область

за КОАТУУ

2310136600

Форма власності

колективна

за КФВ

20

Орган державного управління

самоврядування

за СПОДУ

6024

Галузь

торгівля

за ЗКГНГ

12160

Вид економічної діяльності

за КВЕД

23100

Одиниця виміру. грн. Контрольна сума

Адреса

м.Запоріжжя, вул. Перемоги офіс 125