Если кредит пролонгируется - будьте особенно внимательны

Однако в жизни все далеко не так безоблачно, как в примере, и вы можете не уложиться с реализацией своего проекта в сроки кредитного договора. В таком случае вам следует обратиться в банк с просьбой о пролонгации (продлении срока). При этом вам вновь понадобится обосновывать пролонгацию составлением нового технико-экономического обоснования проекта, в котором необходимо указать объективные причины несоблюдения срока окончания проекта и возврата кредита, проценты и срок пролонгации кредита.

Банк, как правило, по пролонгированным кредитам повышает процентную ставку и требует оформления дополнительного залога.

При согласовании изменения процентной ставки с банком помните, что самостоятельно изменить процентную ставку по кредиту банк не имеет права ни при каких обстоятельствах. Изменение процентной ставки оформляется дополнительным соглашением между банком и заемщиком. При этом следует учитывать мнение ВАСУ, изложенное в обзорном письме от 31.01.2001 г. №01-8/97 "О некоторых вопросах практики решения споров, связанных с заключением и исполнением кредитных договоров".

В этом обзорном письме ВАСУ обращает внимание на то, что уплата процентов за пользование кредитными средствами рассматривается как доказательство подтверждения юридическим лицом кредитного договора, даже если этот договор заключен лицом, не имевшим на это соответствующих полномочий. То есть даже если дополнение к кредитному договору подписал заместитель директора, не имеющий на то полномочий, но предприятие хотя бы раз уплатило банку эти проценты, тем самым оно подтвердило свое согласие на установление банком новой процентной ставки.

Этот принцип фактического одобрения заемщиком действий банка по повышению процентной ставки касается и дополнений к кредитному договору. То есть даже если заемщик не подписал дополнительное соглашение о повышении процентной ставки, но перечислил банку проценты по новой процентной ставке, он считается фактически давшим согласие на установление этой процентной ставки.

В любом случае предпринимайте все возможные меры по погашению кредита, так как в случае невозврата кредита и реализации банком залогового имущества ваша кредитная история в этом банке будет перечеркнута раз и навсегда. При этом и в других банках кредиты вам уже наверняка не предоставят.

Практическая часть

Задача 1.

Підприємство «Агрос» 25.05 звітного року одержало кредитне фінансування реконструкції технологічної лінії у розмірі 100 тис. грн під 26% річних. За умовами договору відсотки погашаються щомісячно, а сума основного боргу повинна бути погашена одноразово 25.05 наступного року.

Підприємство «Агрос» прострочило виплату відсоткового платежу на 7 днів. Кредитним договором передбачене нарахування пені на прострочену суму у розмірі облікової ставки НБУ за кожен день затримки платежу при порушенні терміну виплати кредиту і відсотків за ним. Облікова ставка НБУ на дату погашення простроченого платежу складала 8 % річних. Визначити, яку суму поверне підприємство банку, а яку — буде віднесено до валових витрат підприємства впродовж терміну кредитування.

Задача 2.

Визначити суму кредиту на розширення виробництва, наданою підприємству «Пегас» на 3 місяці, якщо відсоткова ставка за користування кредитом 20 % річних, а термін окупності кредиту складає 54 дні.

Підприємство за квартал одержало виручку від реалізації продукції у розмірі 246 тис. грн. Залишок нереалізованої продукції на початок кварталу по собівартості еквівалентний 10 тис. грн. Собівартість виробленої за період продукції підприємства (з урахуванням відсотків за користування кредитом) складає 145 тис. грн. Залишок нереалізованої продукції на кінець кварталу відсутній. Підприємство є платником ПДВ, пільг по податку на прибуток не має.

Задача 3.

Известны следующие данные об объемах кредитных вложений коммерческих банков

Кредиты	01.01.2008 г.	01.01.2009 г.
Краткосрочные	60554,4		92993,8
Долгосрочные	3410,1		4776,6
Итого:	63964,5		97770,4

Проведите анализ изменения структуры предоставляемых банками кредитов на основе показателя абсолютного прироста и темпа роста уд. веса.