Вариант 6.

Вопросы:

1. Элементы налога

2. Налоговый контроль, понятие, виды, формы, порядок проведения

Задача:

Должностному лицу налогового органа, предъявившему удостоверение и решение руководителя ИФНС о проведении выездной налоговой проверки, отказали в доступе в помещение ООО «Беркут» для проведения проверки. Должностным лицом налогового органа был составлен акт, который не был подписан директором ООО «Беркут» и в котором не были указаны причины отказа для доступа налогового работника в помещение ООО.

Какое решение по данному факту примет руководитель ИФНС? Свой ответ обоснуйте.

Методические рекомендации при ответе на вопросы и при решении задачи:

При ответе на первый вопрос необходимо: раскрыть понятие элемента налога; назвать и охарактеризовать обязательные и факультативные элементы налога.

При ответе на второй вопрос необходимо раскрыть: понятие, признаки налогового контроля; виды и формы налогового контроля; порядок проведения налогового контроля.

При решении задачи необходимо определить нормативно-правовые акты, подлежащие применению, найти конкретные нормы (статьи), на основании этих норм проанализировать предлагаемую ситуацию и ответить на поставленные в задачи вопросы.

Вариант 7.

Вопросы:

1. Представительство в налоговых правоотношениях

2. Учет организаций и физических лиц

Задача:

Генеральный директор ООО «Вектор+» Богомолов дал указание главному бухгалтеру Ефремовой не перечислять в соответствующий бюджет РФ удержанный с работников предприятия налог на доходы с физических лиц в размере 700 тыс. руб., а направить данные де­нежные средства на погашение процентов по кредитному контрак­ту, заключенному между ООО «Вектор+» и АКБ «Мест Банк».

Есть ли в действиях Богомолова состав налогового правонарушения? Свой ответ обоснуйте.

Методические рекомендации при ответе на вопросы и при решении задачи:

При ответе на первый вопрос необходимо раскрыть: понятие представительства в налоговых правоотношениях; виды представительства; статус представителей.

При ответе на второй вопрос необходимо раскрыть: порядок учета налогоплательщиков-физических лиц и налогоплательщиков-организаций.

При решении задачи необходимо определить нормативно-правовые акты, подлежащие применению, найти конкретные нормы (статьи), на основании этих норм проанализировать предлагаемую ситуацию и ответить на поставленные в задачи вопросы.

Вариант 8.

Вопросы:

1. Система налогов в РФ

2. Налоговая декларация, понятие, основания и порядок предоставления

Задача:

Между предпринимателем Головиным И.Т. и налоговым органом был заключен договор залога имущества (квартиры), в силу которого Головину предоставлялась отсрочка по уплате налогов. Головин И.Т. не уплатил налоги после истечения действия отсрочки по уплате налогов. В связи с этим налоговый орган обратил указанную квартиру в свою собственность и предоставил ее своему нуждающемуся в жилье сотруднику.

Правомерны ли действия налогового органа? Какие меры налоговый орган должен принять в целях исполнения обязанности по уплате налогов предпринимателем Головиным И.Т.? свой ответ обоснуйте.

Методические рекомендации при ответе на вопросы и при решении задачи:

При ответе на первый вопрос необходимо раскрыть: понятие системы налогов и сборов; виды налогов и сборов в системе налогов; порядок установления и введения в действие налогов в Российской Федерации

При ответе на второй вопрос необходимо: раскрыть понятие налоговой декларации; назвать основания и раскрыть порядок предоставления налоговой декларации.

При решении задачи необходимо определить нормативно-правовые акты, подлежащие применению, найти конкретные нормы (статьи), на основании этих норм проанализировать предлагаемую ситуацию и ответить на поставленные в задачи вопросы.