Денежное обращения
Для осуществления своей деятельности, организации требуются денежные средства. Они образуются за счёт реализации готовой продукции, товаров, оказания услуг или от операций с ценными бумагами.
Ответственность за обеспечение сохранности и правильного использования денежных средств несёт руководитель организации (генеральный директор) и главный бухгалтер. Они обязаны соблюдать правила кассовых и банковских операций, правило фиксирования и документирования движения денежных средств.
В соответствии с Положением ЦБ РФ № 2-П ООО “Автоспектр-НН” использует следующую форму безналичных расчетов:
Расчеты платежными поручениями, представляет собой распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке. Платежным поручением оформляются следующие операции:
оплата счетов поставщиков за товары, работы и услуги;
платежи налогов и перечисления во внебюджетные фонды;
возврат и выдача кредитов, займов и процентов по ним;
размещение депозитов;
Платежные поручения принимаются банком вне зависимости от величины остатков средств на счетах плательщиков. В случае недостаточности последних платежные поручения помещаются банком в картотеку расчетных документов, не оплаченных в срок. Платежные поручения действительны в течение 10 дней со дня выписки. Общий срок осуществления безналичных расчётов не должен превышать: два операционных дня в пределах территории субъекта РФ; пять операционных дней в пределах территории РФ.
Схема документооборота при расчетах платежными
поручениями
1-плательщик дает в свое учреждение банка платежные поручения, а банк их принимает; 2-банк списывает деньги со счета плательщика и передает их вместе с поручениями в банк получателя для зачисления на его расчетный счет; 3-банк получателя зачисляет поступившие на его корреспондентский счет деньги на счет покупателя; 4-плательщик получает в виде выписки со своего счета подтверждение о списании денежных средств с его счета и перечислении получателю; 5-банк сообщает покупателю в виде выписки из расчетного счета подтверждение о зачислении на его счет денежных средств.
Расчеты по оплате труда происходит при помощи банка. Деньги отправляются на расчетный счёт сотрудника, а он их снимает с карточки в банкомате или в самом банке.
Заключение
Для прохождения практики мною было выбрано общество с ограниченной ответственностью “Автоспектр-НН”.
Основными целями практики было участие в различных процессах управления организацией, изучение принципов и схем функционирования организации, изучения основных функций и задач ООО “Автоспектр-НН”, методов организации и управления.
Главной целью финансового анализа было - своевременно выявлять и устранять недостатки в финансовой деятельности организации и находить резервы для улучшения финансового состояния предприятия и его платежеспособности.
Исходя из поставленных задач практики за время пребывания в организации я ознакомился с предприятием, изучил его организационно-правовую форму, финансово-экономическую структуру, организационно-управленческую систему, систему сбора и обработки экономической и финансовой информации, состав и функции финансово-экономических служб.
За время прохождения практики я:
изучил финансовое планирование и бюджетирование на предприятии;
ознакомился с информационной базой для проведения финансового анализа и планирования;
изучил систему обеспечения предприятия финансовыми ресурсами, методы расчета потребности в финансовых ресурсах и определение источников их покрытия;
изучил порядок расчета поставщиками и заказчиками;
ознакомился с организацией финансовой деятельности на предприятии, основными источниками формирования доходов предприятия, порядком распределения и использования прибыли;
ознакомился с финансовым положением предприятия, его финансовой устойчивостью, показателями ликвидности, платежеспособности, рентабельности, структурой дебиторской и кредиторской задолженности.
Выполняя требуемую работу, я имел дело с различными финансовыми документами (изучал, составлял). По окончанию практики мою работу оценил руководитель от организации и дал характеристику.