Глава 2

УЧЁТ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ.

В этой главе предусмотрены: проверка и бухгалтерская обработка кассовых отчётов, документов, приложенных к ним, записи в журнале - ордере и ведомости по счёту № 50 и в регистры бухгалтерского учёта.

При бухгалтерской обработке кассового отчёта против каждой суммы проставлять корреспондирующий счёт и определять суммы, подлежащие отнесению в дебет и кредит того или иного счёта.

Лимит остатка в кассе на отчетный год установлен размере 35 000 рублей.

Документ №11.

Организация Магазин №3 АО «Гастроном»

Отчёт кассира за 1-5. 01. 201 .. Г.

№ кас-ого ордера	ОТ КОГО ПОЛУЧЕНО и КОМУ ВЫДАНО	СУММА		Кор. счёт
		ПРИХОД	РАСХОД
	Остаток на 1.01 201 .. г.	28992.00
1	От Габовой Л.П. (1 отдел)	78921.79
2	От Ошепковой Г.И. (2 отдел)	103453.00
3	От Симоновой В.В. (лоток)	22529.01
1	Комбанку		200000.00
	ИТОГО
	Остаток к началу и концу дня
	БАЛАНС

Кассир: Петрова Л.П. Отчёт проверил: Котова Н.Н.

Приложения:

Приходный кассовый ордер №1 от 5 .01. 2014..г.

Принята выручка от зав.отдела №1 Габовой Л.П. в сумме 78921.79 руб.

Приходный кассовый ордер №2 от 5 01 201.. г.

Принята выручка от зав.отдела №2 Ощепковой Г.И. в сумме 103453.00 руб.

Приходный кассовый ордер №3 от 5 01 201 г. Принята выручка от Симоновой В.В. (лоток) в сумме 22529.01 руб.

Сдана выручка в банк 5.03.199..г. в сумме – 200000.00 руб.

ДОКУМЕНТ №12.

Организация Магазин №3 АО «Гастроном»

ОТЧЁТ КАССИРА за 6-10. 03. 201.. г.

№ кас-го ордера	ОТ КОГО ПОЛУЧЕНО И КОМУ ВЫДАНО	СУММА		Кор. счёт
		ПРИХОД	РАСХОД
	Остаток на 6 .03. 201.. г.
4	От Габовой Л.П. (1 отдел)	75504.85
5	От Ощепковой Г.И. (2 отдел)	97650.00
6	От Симоновой В .В. (лоток)	23485.00
1	Петровой Л.М. в подотчёт		500.00	71
2	Комбанку		193450.00	57
	ИТОГО	.
	Остаток к началу и к концу дня
	БАЛАНС

Кассир: Петрова Л.М. Отчёт проверил: Котова Н.Н.

Приложения:

Расходный кассовый ордер №1 на выдачу Петровой Л.М. 500.00 руб. в подотчет.