- •Кафедра бухгалтерского учета и аудита
- •Методические рекомендации по выполнению заданий контрольной работы
- •Задание 1
- •Задание 2
- •Задание 3
- •Задание 4
- •Задание 6
- •Задание 7
- •Задание 8
- •69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению» за апрель
- •Пример заполнения счетов бухгалтерского учета (упрощенная форма - "самолетик")
Задание 1
Начислить заработную плату сотрудникам за январь 20__г. Определить сумму налога на доходы физических лиц за январь. Число рабочих дней в январе-16. Все сотрудники отработали полный месяц. Открыть журнал регистрации. Сформировать бухгалтерские записи по начислению заработной платы, удержанию налога на доходы физических лиц за январь.
Сформировать платежное поручение № 25 от 10.02.20__ г. на перечисление налога на доходы физических лиц за январь. Отразить в журнале регистрации уплату налога.
Сведения о сотрудниках ООО «Актив»
№ |
ФИО |
Дата рождения |
должность |
Оклад, руб. |
Сведения о детях |
1 |
Иванов А.П. |
01.03.1969 |
Директор |
30000 |
- |
2 |
Сорокина И.П. |
01.06.1980 |
Гл. бухгалтер |
20000 |
1 ребенок 5 лет |
3 |
Семенова Р.И. |
25.12.1972 |
Консультант |
18000 |
Двое детей: 15 лет и 19 лет |
Сорокина А.П. и Семенова Р.И. предоставили заявления на предоставление стандартных вычетов на детей.
Расчетная ведомость по заработной плате за январь
№ |
Фамилия И.О. |
Начислено |
Удержано |
К выдаче |
||||||
поврем |
сдельн |
больн |
|
итого |
НДФЛ |
|
Итого |
|||
1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Расчет НДФЛ за январь
Фамилия И.О. |
Оплата труда с начала года |
Стандартные вычеты |
Облагаемый доход с начала года |
НДФЛ с начала года |
НДФЛ (удержан ный ) |
НДФЛ за текущий месяц |
|
на детей |
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Задание 2
Начислить заработную плату сотрудникам за февраль 20__г. Определить сумму налога на доходы физических лиц за февраль. Число рабочих дней в феврале-19.
Открыть журнал регистрации. Сформировать бухгалтерские записи по начислению заработной платы, удержанию и уплате налога на доходы физических лиц за февраль.
Сведения о сотрудниках ООО «Актив»
№ |
ФИО |
Оклад, руб. |
Число отработанных дней в феврале |
Число дней болезни в феврале |
Размер пособия по временной нерудоспособности |
1 |
Иванов А.П. |
30000 |
10 |
6 |
6200,00 |
2 |
Сорокина И.П. |
20000 |
16 |
- |
- |
3 |
Семенова Р.И. |
18000 |
13 |
3 |
1500,00 |
Расчетная ведомость по заработной плате за февраль
№ |
Фамилия И.О. |
Начислено |
Удержано |
К выдаче |
||||||
поврем |
сдельн |
больн |
|
итого |
НДФЛ |
|
Итого |
|||
1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Расчет НДФЛ за февраль
Фамилия И.О. |
Оплата труда с начала года |
Стандартные вычеты |
Облагаемый доход с начала года |
НДФЛ с начала года |
НДФЛ (удержан ный ) |
НДФЛ за текущий месяц |
|
на детей |
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|