1.3.2. Межотраслевой баланс воспроизводства богатства

Эффективность производства основной продукции (нефти и попутного газа) предприятий нефтедобывающей промышленности региона определяется прежде всего применением современной технологии и техники разработки месторождения. В условиях падающей добычи (сокращения дебита скважин) это означает проведение капитального ремонта, модернизации и (или) бурения скважин сервисными компаниями (отечественными или иностранными) с использованием соответственно отечественных или иностранных технологий и машин.

Если исходить из интересов нефтяных компаний (особенно с большим удельным весом иностранного капитала или вообще с его контрольным пакетом в частных фирмах), то выбор будет за более конкурентоспособными иностранными компаниями типа Шлюмберже, Симменс и т.д. Это привело к тому, что в нефтегазовом сервисе при разведке, бурении и механизированной добыче российских компаний почти нет, а при разработке они занимают не первое место. Да и региональные власти исходя из сиюминутных интересов (собрать больше налогов, привлечь солидные компании) часто больше преференций (льгот) дают иностранным инвесторам, в то время как собственное машиностроение продолжает 20 лет находиться в депрессивном состоянии (например, бурильных установок производится в РФ в 10 раз меньше, чем 20 лет назад в СССР) и не может обеспечить потребности нефтегазодобывающей промышленности. Причиной этого, на наш взгляд, является открытый рынок, который всегда ориентируется на конкурентные преимущества частных собственников (в том числе иностранных), и по сути отсутствие его регулирования со стороны государства в интересах народа (роста собственного промышленного производства и занятости в нем, рационального использования природных ресурсов, повышения продовольственной безопасности и реальных доходов населения). Кардинальным решением всех этих вопросов может быть национализация всех ведущих нефтяных компаний (а также энергетики, транспорта и других естественных монополий), введение монополии на внешнюю торговлю и проведение национальной государственной политики в интересах страны (а не иностранных инвесторов). Но чтобы даже поставить в современных условиях России такой вопрос, нужно развеять миф о преимуществах рыночной экономики в эффективности по сравнению с плановой, о магической силе конкуренции (особенно со стороны иностранных компаний) и открытой экономики для них (и ложного тезиса о вреде протекционизма и защиты собственных интересов страны).

Чтобы это сделать теоретически, рассмотрим фундаментальные понятия капитал (который отражает интересы бизнеса) и национальное богатство (НБ) страны (которое отражает интересы всего населения). В соответствии с разными системами измерения продукта и богатства, принятыми в мире (в плановой и рыночной экономиках), эти понятия и по определению и по практике исчисления на микро и макроуровнях имеют разное содержание[ 25-28].

В системе баланса народного хозяйства (СБНХ) под НБ понимают совокупность материальных и культурных благ, накопленных страной на протяжении ее истории к данному моменту времени. В качестве структурных элементов национального богатства выделяют производственные фонды (основные фонды и запасы средств труда), уровень которых определяет возможность воспроизводства национального продукта, непроизводственные фонды и запасы предметов потребления (имущество государства и домашних хозяйств), определяющие уровень воспроизводства благосостояния и качества жизни людей. Причем под совокупным национальным продуктом (СНП) понимают только произведенные предприятиями в сфере материального производства средства производства и предметы потребления. Если общество потребляет их больше, чем производит, НБ сокращается и наоборот, если производится продукта больше, чем потребляется, НБ растет за счет части продукта, переходящего в НБ. Никакие услуги, оказанные в непроизводственной сфере, не входят в продукт и не влияют на величину НБ (по материально –вещественному составу и стоимости) в СБНБ, так как услуги не могут накапливаться (превратиться в запасы), каковыми по определению являются элементы НБ. В международной статистике в данной системе границы национальной экономики совпадают с географическими границами страны, то есть зарубежные субъекты на территории страны не являются национальными (как их называют резидентами страны).

Но так как элементы НБ в натуре несопоставимы, в СБНХ по стоимости в НБ в узком смысле включены лишь материальные ресурсы (реальные активы всех институциональных единиц в производственной и всех других сферах), причем земля и природные ресурсы лишь те, которые вовлечены в хозяйственный оборот или разведаны и в ближайшее время могут быть использованы. Это позволяет сделать стоимостную оценку всех элементов НБ, измерить их с помощью денег и сделать сопоставимыми. Все финансовые активы (и обязательства) всех секторов национальной экономики считаются повторным счетом и не учитываются при стоимостной оценке НБ , как суммы реальных активов резидентов страны. В СБНХ при одной по природе национальной (общенародной) собственности на средства производства финансовые активы и пассивы предприятий выполняют в основном только функцию меры стоимости (учета и контроля в хозяйственном расчете), отражают характер ведения записей по счетам бухгалтерского учета (принцип двойной записи). Правда в отношениях с «остальным миром» национальное богатство страны всегда включает и финансовые активы (со знаком (+) в виде долгосрочных ссуд) и финансовые обязательства (со знаком (-) в виде долгов) через систему платежного баланса страны.

В системе национальных счетов (СНС), на которую вместе с переходом к капитализму перешла Россия, национальное богатство представляется более широко. В НБ страны помимо произведенных материальных и культурных благ стали входить земля, природные ресурсы, нематериальные ценности, которыми располагает общество, накопленный производственный опыт людей, их образовательный потенциал, достижения научно-технической мысли, информационные ресурсы, культурные ценности, определяющие качественный рост благосостояния общества. В материально-вещественном понимании потенциала страны такое не противоречит ни одному из направлений экономической науки и практики хозяйствования в мире. Но по стоимостной оценке национального богатства противоречивость данного определения богатства в СНС такова, что соответствующий показатель в СНС будет в тыс. и млн. раз больше, чем в СБНХ (например, в цене 1 кв. м жилья сегодня (в СНС) «стоимость» земли составляет около 15 тыс. руб (больше, чем реальные затраты строителей) , в то время как ранее (в СБНХ) цена земли была для граждан России (СССР) близка к нулю.

Этому соответствует и более широкое понимание границ производства и его результата (в продукт включаются не только товары, произведенные в сфере материального производства, но и услуги, оказанные во всех других сферах). Соответственно при стоимостной оценке в НБ включаются не только реальные активы, но и финансовые активы всех секторов экономики (за вычетом их обязательств). При этом методология НБ в СНС предполагает использование финансовых активов (денег) в воспроизводстве продукта как реальное выражение интересов собственников (частных), поэтому в этой системе понятие национальное богатство и национальный капитал (богатство, используемое в производстве) практически отождествляются. Все, что не закреплено правом собственности, в СНС по определению не является активом институциональных единиц и потому не является ни богатством, ни капиталом. Национальное богатство страны исчисляется как сумма чистой стоимости капитала, чистых активов (то есть активов за вычетом обязательств) всех секторов экономики.

Недостатком определения НБ и НП в СНС является не только несовпадение границ производства (потребления) для НБ и НП, фиктивное накручивание стоимости в НБ, но и отсутствие суверенной сущности каждой из категорий. Все определяется расплывчатым понятием «резидент». При этом двойные стандарты ведущих государств-организаторов ВТО заключаются в том, что они уже зарезервировали преимущества для своих «резидентов», предоставив им возможность в других странах конкурировать на условиях дискриминации и даже демпинга. Например, Российское правительство пока поддерживает свое сельское хозяйство из расчета 30 долларов на га пашни в год (и обязалось не увеличивать ее по условиям вступления в ВТО) , в то время как сегодня США и страны Евросоюза поддерживает своих фермеров из расчета 300 долларов на га, а Норвегия, имеющая близкие к большинству регионов России природные условия, вкладывает в свое сельское хозяйство 1500 и более долларов на га. О каком равноправии в конкуренции может идти речь, это просто удушение сельского хозяйства России. Аналогично можно говорить о тракторостроении, авиастроении и других отраслях машиностроения и всех бывших конкурентоспособных индустриальных отраслях СССР, уничтоженных с реформами, то есть приватизацией (введением частной собственности на средства производства) и приравниванием своих преприятий и граждан чужим (якобы для свободы конкуренции).

Для конструктивного решения задачи отражения воспроизводства в экономике региона (страны) необходимо разрабатывать единую модель воспроизводства богатства и продукта региона, в которой модель распределения богатства может быть встроена в разработанную модель межотраслевого баланса региона. Объединение межотраслевого баланса производства и распределения продукта и межотраслевого баланса богатства региона позволяет построить модель межотраслевого баланса богатства и продукта, в которой в четырех квадрантах показываются потоки товаров и денег (продуктов и услуг), вверху в квадрантах I^а и II^а показываются запасы реальных активов (материально-вещественная их сторона в денежной оценке, где деньги выполняют лишь функцию меры стоимости), а внизу в квадрантах III^а и IV^а показываются «фиктивные запасы» финансовых и нематериальных активов также в денежной оценке, примыкающие к соответствующим факторным и денежным рынкам.Такое расположение запасов и потоков в одной таблице позволяет отразить переход запасов в потоки (и обратно) как в каждом секторе в процессе производства, так и в каждом секторе движения конечных товаров (непроизводственном потреблении, накоплении и экспорте).

Чтобы отразить такое воспроизводство на всех уровнях (от микро до макро) экономики в [26-28, 37] предлагается единая модель межотраслевого баланса воспроизводства богатства и продукта (МБВБП) (табл.1.21) в виде блоков, получаемая агрегированием из информации по стандартным формам отчетных (плановых) документов международной финансовой отчетности. Макет соответствующей МБВБП модели МБ богатства региона (МББ) представлен в табл. 1.21. МББ пристраивается к МБПиРП вверху и внизу в виде квадрантов I^a, II^a, III^a и IV^a, I^б, II^б, III^б и IV^б, показывающих структуру сооответствующих нефинансовых и финансовых активов.

В верхней части (I^a и II^a квадранты) помещен баланс нефинансовых активов (табл.1.22), причем против (выше) промежуточного потребления (сферы производства) показаны объемы реальных активов, используемых в производстве (матрица ra^п _pj ) , против (выше) конечного использования (II квадранта) помещены объемы реальных активов, используемых в конечном потреблении (матрица ra^к_pj ). В столбцах 3,7, 8, 9 показываются объемы реальных активов (векторы ra_p^п, ra_p^к, ra_p, dra_p), применяемые соответственно в производстве, конечном использовании, всего национального богатства региона (страны) и его изменения за счет внешней среды. Итоговые объемы реальных активов (агрегаты Ra^п, Ra^к, Ra, DRa), отражают макроэкономические показатели национального богатства и его изменения за счет внешней среды по эквивалентному обмену нефинансовых активов.

В нижней части макета (III^a и IV^a квадранты), помещен баланс заемных финансовых активов (со знаком +) и обязательств (со знаком -), используемых в производстве продукта и перераспределении богатства. Итоговые объемы заемных финансовых активов (агрегаты Fa^пп, Fa^ки, Fa, dFa), отражают макроэкономические финансовые показатели, выступающие как внешние ресурсы, используемые для производства (капитал), для конечного использования, общий объем внешних

финансовых ресурсов и их изменения за счет внешней среды по эквивалентному обмену финансовых активов (международных ссуд и долгов резидентов).

Итоговая сумма нефинансовых (реальных) активов и финансовых заемных ресурсов дает общий объем чистых активов по всем институциональным единицам производства (вектор б_j а), и конечного использования (вектор б_к ). Их сумма по строке дает величину НБ региона,

распределенной в производстве и конечном использовании (макроэкономические показатели Б^п, Б^к ,Б, DБ).

В модели обозначены:

I кв. –рынок промежуточных товаров,

Таблица 1.21

Макет межотраслевого баланса воспроизводства продукта и богатства региона

Баланс распределения нефинансовых (реальных) активов
р/j, p/k	Активы в производстве (капитал)				Активы в кон.использовании				НБ	dНБ
Код	1	2		Итого	3	4	5	Итого
	1	2		3	4	5	6	7	8	9
Р	Ia кв. ra рj			ra pп	IIa кв. raрк			raрк	rap	drap
	ra1 j		ra2 j	RAп	ra4 рк	ra5 рк	ra6 рк	RAк	RA	DRA
Баланс производства и распределения продукта (I и II квадранты)
	Промежуточное потребление(ПП)				Конечное использовние (КИ)				Всего ВВ	Внешняя Среда
i/j, i/k	Покупатели (для пр-ва)			Всего	Покупатели (для КИ)			Всего
	Распределение произведенного продукта
I	I кв. мг ij			мr i	II кв. yr ik			yr i	x	Dx
	Распределение ввезенного продукта
I	I кв. мu ij			мu i	II кв. yu ik			yu i	U	Du
Всего	м1 j	м2 j		M	yн1 к	yп2к	yвк	Y	X1 + U1	DX-DU
	Распределение и перераспределение доходов ( III и IV квадранты)
l/j, l/k	Плательщики				Посредники
ВДС	III кв. z lj			z j	IV кв. w lk			wk	0	Dz
Всего	z1j	z2j		Z	w1j	w2j	w3j	wj	0	DZ
ВВ	x j = м j + zj			X	0	0	0	0	0	DX-DU+DZ
Баланс распределения и обмена заемных финансовых активов
f/j, f/k	Заемщики (для производства)				Заемщики (для конечн. исп.)
	III б кв. fa fj			fa fп	I V б кв. fafк			fafи	faf	dfaf
Всего	fa1 j		fa2 j	Faп	fa4 j	fa5 j	fa6 j	Faк	Fa	Dfa
Нб	Ia кв.+ III б кв. бj			Бjп	IIa кв.+ I V б кв. б с			Бки	Б	DБ

II кв. - рынок конечных товаров,

III кв. - рынок факторов производства (распределения доходов),

IV кв. – финансовый рынок (перераспределения доходов),

I^a кв. – распределение запасов нефинансовых активов для производства,

II^a кв. - распределение запасов нефинансовых активов для конечного использования,

III^б кв.- распределение финансовых активов для производства,

Таблица 1.22

Макет межотраслевого баланса воспроизводства богатства региона

Баланс распределения нефинансовых (реальных) активов
р/j, p/k	Активы в производстве (капитал)				Активы в кон.использовании				НБ	dНБ
код	1	2		3	4	5	6	7	8	9
Р	ra1 рj		ra2 рj	ra pп	ra4 рк	ra5 рк	ra6 рк	raрк	rap	drap
	ra1 j		ra2 j	RAп	ra4 рк	ra5 рк	ra6 рк	RAк	RA	DRA
Баланс распределения и обмена заемных финансовых активов
f/j, f/k	Заемщики (для производства)				Заемщики (для конечн. использ.)
	fa1 fj		fa2 fj	fa fп	fa4 fк	fa5 fк	fa6 fк	fafи	faf	dfaf
Всего	fa1 j		fa2 j	Faп	fa4 j	fa5 j	fa6 j	Faк	Fa	Dfa
Нб	б1j		б2 j	Бjп	б4 с	б5 с	б6 с	Бки	Б	DБ
Внебалансовые приложения
Баланс активов
I	к1ij		к2 ij	к iп	к4 iк	к5 iк	к6 iк	кiи	кi	dкi
	к1 j		к2 j	к п	к4к	к5 к	к6 к	Ки	К	dК
	Баланс финансовых взаимоотношений с внешней средой
I	a1 ij		a2 ij	a п	a4 iк	a5 iк	a6 iк	aiи	ai	dai
I	a1 j		a2 j	a п	a4 к	a5 к	a6 к	aи	A	DA
	Баланс распределения чистых активов
c/j, c/k	Для производства				Для конечного использования
С	б1cj		б2 cj	б сп	б4 ск	б5 ск	б6 ск	бси	бс	dбс
Нб	б1j		б2 j	Бсп	б4 с	б5 с	б6 с	Бси	Бс	DБс

IV^б кв. -распределение финансовых активов для конечного использования.

Чтобы совместить МБРБ и МБВП в сказуемом таблиц столбцы активов сгруппированы по месту их размещения (в производстве -квадрант I и в конечном использовании – квадрант II), также, как в воспроизводстве продукта разделены рынок промежуточных товаров (квадрант I) и рынок конечных товаров (квадрант II). Чтобы разделить

распределение реальных активов от финансовых, в подлежащем соответствующие блоки (строки) также разделены (вверху показаны

реальные активы ( I^а и II^а квадранты), а внизу финансовые активы - (III^б и IV^бквадранты). Расшифровка всех столбцов и строк приведена в таблице 1.22_а.

В блоке производственных реальных активов баланса распределения нефинансовых активов помимо итоговых столбца и строки показаны три подматрицы реальных активов единой матрицы ra_рj

Таблица 1.22_а

Обозначения в модели МБВПиБ

Символ	Наименование показателя
1	2
Обозначения (нумерация) в сказуемом МБ
1 ( j=1,2…n)	Матрицы и векторы активов в первом подразделении производства
2(j=n+1…m)	Матрицы и векторы активов во втором подразделении производства
3-5 (j=m+1…p)	Матрицы и векторы активов в конечном использовании
4 (k= 1,2...a)	Капиталовложения (реальные инвестиции) и их источники финансирования
5 (k=a+1….b)	Конечное потребление и источники его финансирования
6 (k =b+1…c)	Вывоз (со знаком +)
8	Всего распределено активов в производстве и конечном использова- нии региона (национальное богатство во внутренней экономике)
9	Взаимоотношения с внешней средой
Обозначения в подлежащем МБ
i= 1…..p	Коды видов деятельности и используемых нефинансовых активов
f= 1…..f	Коды видов деятельности и используемых финансовых активов
1 (i=1,2…n)	Матрицы и векторы активов в в первом подразделении производства
2 (i=n+1…m	Матрицы и векторы активов во втором подразделении производства
3 (i=m+1…p)	Матрицы и векторы активов в отраслях финансовых услуг
баij, бi, Б, Б+dБ	Богатство предприятия на начало и конец периода
rбij,rбi,RБ, dRБ	Богатство предприятия в реальном (нефинансовом) виде и его изменение
F,dF, Aм	Основной капитал и его изменение за счет инвестиций и амортизации
Mз,dMз	Материальные запасы и их изменение
аij, аi, A, А+d А	Активы предприятия на начало и конец периода
raij,rai,Ra, dRa	Реальные (нефинансовые) активы и их изменение
F,dF, Aм	Основной капитал и его изменение за счет инвестиций и амортизации
Mз,dMз	Материальные запасы и их изменение
faij,fai, Fa, dFa	Собственные (национальные) финансовые активы и их изменение
Fаd, dFаd	Собственные финансовые долгосрочные вложения и их изменение
Fаk, dFаk	Собственные финансовые краткосрочные вложения и их изменение
fзij,fзi, Fз, dFз	Заемнные финансовые активы и их изменение
Fзd, dFзd	Заемные финансовые долгосрочные вложения и их изменение
Fзk, dFзk	Заемные финансовые краткосрочные вложения и их изменение
kij, ki, K, К+dК	Собственный капитал предприятия на начало и конец периода
1	2
fпij,fпi, FП, dFП	Пассивы (заемный капитал, обязательства) и их именение
FПД, dFПД	Пассивы ( долгосрочные обязательства ) и их изменение
FПК, dFПК	Пассивы ( краткосрочные обязательства) и их изменение
чсfa pj, чсfaj , чсFA, dчсFA	Чистые собственные финансовые активы и их изменение
чfa pj, чfaj , чFA, dFA	Чистые финансовые активы и их изменение
чa pj , чa j, чA, dчA	Чистые активы и их изменение
faв сj, faвj , FaВ, dFa	Сальдо финансовых вложений и заимствований с внешней средой
X, xij, xi, xj	общий объем выпуска продукции всей экономики(агрегат, скалярная величина) и векторы объемов i-го и j-го сектора (отрасли, вида деятельности), соответствую- щие МК;

(окрашена в зеленый цвет), в которой индекс _p показывает номер активов в их классификации по видам (основные фонды, материальные запасы), индекс _j показывает номер активов по месту их размещения в материальном производстве, в отраслях нефинансовых услуг и в отраслях финансовых услуг (такое разделение связано с различной структурой активов в соответствующих секторах, которое будет показано ниже).

В блоке реальных активов баланса, размещенных в других сферах использования (кроме сферы производства), помимо итоговых столбца и строки показаны четыре подматрицы единой матрицы ra_рk (окрашена в синий цвет), в которой индекс _p показывает номер активов также в их классификации по видам (основные фонды, материальные запасы), индекс _k показывает номер активов по месту их размещения в сфере накопления (реальных инвестиций), конечного потребления, экспорта и импорта (со

знаком -). Итоговый столбец (номер 8) показывает вектор объемов материального национального богатства в классификации его по видам, а завершаюший (№9) столбец показывает вектор объемов взаимоотношений региона (страны) с внешней средой по обмену реальных активов. Каждая строка этого баланса показывает распределение реальных активов соответствующего p-го вида в сфере текущего производства и в сферах конечного использования. Итоговая строка баланса реальных активов показывает общий объем материального богатства, размещенного в производственной сфере и в других сферах использования НБ. На пересечении этой строки со столбцом №8 показывается общий объем национального богатства региона (страны).

В блоке финансовых активов показывается баланс распределения заемных чистых финансовых активов каждого сектора, то есть разница между их финансовыми вложениями и финансовыми заимствованиями. В блоке производственных финансовых активов баланса распределения заемных финансовых активов помимо итоговых столбца и строки показаны три подматрицы финансовых активов единой матрицы fa_fj (окрашена в оранжевый цвет), в которой индекс _f показывает номер активов в их классификации по видам финансовых активов в СНС, индекс _j показывает номер активов по месту их размещения в материальном производстве, в отраслях нефинансовых услуг и в отраслях финансовых услуг. Завершающая строка баланса распределения чистых активов (богатства) региона (страны), полученная суммированием итоговых строк баланса реальных активов и чистых заемных финансовых активов показвает общий объем богатства, размещенного в производственной сфере и в других сферах использования НБ.

Данный макет распределения национального богатства представляется в четырех вариантах, отражающих переход от микроэкономики до макроэкономики, представляющих отдельные балансы элементов активов (и обязательств), позволяющих перейти от бухгалтерских балансов предприятий к соответствующим макроэкономическим агрегатам, с одной стороны, и расширить возможности углубления анализа экономики и финансов региона, с другой стороны. К таким вариантам относятся:

1. Баланс распределения активов и пассивов, с логическим расположением матриц баланса пассивов (табл.1.22 -1) и матриц баланса активов (табл.1.21-2).

2. Баланс распределения национального богатства в закрытой экономике региона (табл.1.22-3).

3. Баланс распределения национального богатства в открытой экономике региона (табл.1.22-4).

Дело в том, что от первичных данных микроэкономики (баланс распределения активов и баланс распределения пассивов институциональных (хозяйствующих ) единиц (табл.1.22-1, табл.1.22-2) до конечных показателей реальных и чистых заемных финансовых активов (табл.1.22-3, табл. 1.22-4), представляющих те же показатели в макроэкономике, есть еще две системы промежуточных показателей (показатели взаимоотношений резидентов с нерезидентами (с внешней средой) и показатели их чистых активов, раскрывающих их действительное положение и созданных ими институциональных единиц.

Следуя дедуктивному методу, расположим их в порядке построения соответствующих показателей:

чтобы показать реальные чистые активы (национальное богатство) институциональных единиц раскроем их связь с собственным капиталом и чистыми внешними финансовыми активами;

чтобы показать финансовые чистые заемные активы раскроем их связь с внешними финансовыми связями;

чтобы раскрыть баланс распределения всех финансовых ресурсов институциональных единиц, представим их в разрезе стоимостной стороны средств производства и предметов потребления (реальных активов) и финансовых активов и обязательств, полученные непосредственно из активов предприятий (со знаком +) и пассивов (со знаком -).

Для того, чтобы показать алгоритм перехода (рис.1.2)от первичных показателей предприятий (бухгалтерского баланса) до их представления в

Рис. 1.2. Алгоритм обработки первичных материалов от микроэкономических до макроэкномических показателей национального богатства региона.

макроэкономике (то есть процесс их целенаправленной обработки, соответствующей логике бизнес-процессов)), покажем его в виде схемы. Эта схема совпадает с логикой предпринимательской деятельности и формулой предринимательства ( Д- Т ^СП_РС …П… Т ¹- Д¹).

Баланс пассивов (табл. 1.22-1) отражает намерения предпринимателей, имея собственного капитала К, открыть дело объемом П , заняв часть средств fп_f и получив в распоряжение ресурсов А, равное

Таблица 1.22-1

Макет межотраслевого баланса распределения пассивов региона

(вариант I)

Баланс распределения пассивов
	Баланс распределения собственного капитала
р/j, p/k	Пассивы в произ- водстве (капитал)				Пассивы в конечном использовании					НБ	ВС
ко	1	2	3 3	I	4	5	6	7	II	8	9
1	k1 1j			k 1п	k4 1к	k5 1к	k6 1к	k17	k1к	k1	dk1
…	…				…	…	…	…	…	…	…
p	k1 рj			k pп	k4 рк	k5 рк	k6 рк	kр7	kрк	kp	dkp
1		k2 1j		k 1п						k1	dk1
.…		…								…	…
p		k2 рj		k pп						kp	dkp
1			k 13	k 1п						k1	dk1
…			…							…	…
p			k p3	k pп						kp	dkp
Ит	k1 j	k2 j	kп3	Kп	k4 рк	k5 рк	k6 рк	k7	Kк	K	DK
	2. Баланс распределения заемных финансовых пассивов
1	fп1 1j			fп 1п	fп4 1к	fп5 1к	fп6 1к	fп7 1к	fп1и	fп1	dfп1
.…	…			…	…	…	…	…	…	…	…
f	fп1 fj			fп fп	fп4 fк	fп5 fк	fп6 fк	fп7 fк	fпfи	fпf	dfпf
1		fп2 fj		fп 1п	fп4 1к	fп5 1к	fп6 1к	fп7 1к	fп1и	fп1	dfп1
…		…		…	…	…	…	…	…	…	…
F		fп2 fj		fa fп	fa4 fк	fa5 fк	fa6 fк	fa7 fк	fafи	faf	dfaf
1			fп f3	fп 1п	fп4 1к	fп5 1к	fп6 1к	fп7 1к	fп1и	fп1	dfп1
….			….	…	…	…	…	…	…	…	…
F			fп f3	fп fп	fп4 fк	fп5 fк	fп6 fк	fп7 fк	fпfи	fпf	dfпf
Ит	fп1 j	fп2 j	fп j3	FПп	fп4 к	fп5 к	fп6 к	fп7 к	FПи	FП	dFП
Вс	п1 j	п2 j	пj3	Пjп	п4 с	п5 с	п6 с	п7с	Gки	П	DП

предпринимателей (от скромных нормальных соотношений в материальном производстве (на 1 рубль собственных 20 коп заемных), до спекулятивных в торговле (на 1 рубль собственных средств 5

рублей заемных средств) и ростовщических у финансовых посредников (на 1 рубль собственных средств 9 рублей заемных).

Баланс активов (табл. 1.22-2) показывает первый этап реализации этих

намерений и превращения денег в капитал. Предприниматель закупает реальные активы (средства производства) и устанавливает их на рабочие места и имеет в распоряжении финансовые активы для выплаты платы за труд и других обязательств. В нормальном режиме деятельности бухгалтерские балансы отражает финансовое состояние предприятий (а также разных типов предпринимательских структур и регионов, специализирующихся на производстве, торговле или ростовщичестве). Но

из них только специалист может что-то понять, ибо заемные финансовые активы одних предприятий являются финансовыми обязательствами других предприятий. Поэтому тут для «Мавроди» и других аферистов полная свобода.

Нужно раскрыть связь между капиталом в виде реального богатства (реальных активов), которые материальны и стоят на рабочих местах, и финансовыми заемными чистыми активами предпринимателей (разницей между их финансовыми вложениями (ссудами) и их обязательствами). Именно это дает табл.1.22-3, в которой показывается баланс реальных активов и чистых заемных финансовых средств, в сумме показывающих

реальное богатство каждого предприятия и сектора в общей системе производства и потребления региона (пока без выделения активов и обязательств нерезидентов). Во внутренней экономике реальные активы могут свободно переходить в финансовые и обратно, национальное богатство в соответствии с методологией СНС не меняется.

Но чтобы перейти к этой таблице 1.22-3 нужно в балансе финансовых ресурсов, освобожденных от повторного счета собственного капитала, раскрыть по каждому предприятию (сектору) разницу между их заемными финансовыми активами (вложениями, заимствованиями) и их пассивами (финансовыми обязательствами).

В блоке заемных чистых финансовых активов баланса, размещенных в других сферах использования (кроме сферы производства) помимо итоговых столбца и строки показаны четыре подматрицы единой матрицы fa_fk (окрашена в желтый цвет), в которой индекс _f показывает номер финансовых активов также в их классификации по видам в СНС, индекс _k показывает номер активов по месту их размещения в сфере накопления (реальных инвестиций), конечного потребления, экспорта и импорта (со знаком -). Итоговый столбец (номер 8) показывает вектор объемов финансовых активов в классификации их по видам в СНС, а завершаюший

Таблица1.22-2

Макет межотраслевого баланса распределения активов региона

(вариант II)

Баланс распределения активов

Баланс распределения нефинансовых (реальных) активов

р/j, p/k

Активы в произ- водстве (капитал)

Активы в конечном использова- Нии

НБ

ВС

ко

1

2

3

I

4

5

6

7

II

8

9

1

ra1 1j

ra 1п

ra4 1к

ra5 1к

ra6 1к

ra1k7

raрк

rap

drap

p

ra1 рj

ra pп

ra4 рк

ra5 рк

ra6 рк

raр7

raрк

rap

drap

Ит

ra1 j

ra2 j

RAп3

RAп

ra4 рк

ra5 рк

ra6 рк

RA7

RAк

RA

DRA

2. Баланс распределения собственных финансовых активов

1

fa1 1j

fa fп

fa4 1к

fa5 1к

fa6 1к

fa71к

fa1и

fa1

dfa1

F

fa1 fj

fa fп

fa4 fк

fa5 fк

fa6 fк

fa7 fк

fafи

faf

dfaf

1

fa2 fj

fa fп

fa4 fк

fa5 fк

fa6 fк

fa7 fк

fafи

faf

dfaf

1

fa f3

fa fп

fa4 fк

fa5 fк

fa6 fк

fa7 fк

fafи

faf

dfaf

f

fa f3

чfa fп

fa4 fк

fa5 fк

fa6 fк

fa7 fк

fafи

faf

dfaf

иИ

fa1 j

fa2 j

fa j3

FAп

fa4 к

fa5 к

fa6 к

fa7 к

FAи

FA

dfaf

3. Баланс распределения заемных финансовых активов

fз1 j

fз2 j

fз j3

FЗп

fз4 к

fз5 к

fз6 к

fз7 к

Fзи

Fз

dfзf

Ит

fз1 j

fз2 j

fз j3

FЗп

fз4 к

fз5 к

fз6 к

fз7 к

Fзи

Fз

dfзf

В

a1 j

a2 j

aj3

Ajп

a4 с

a5 с

a6 с

a7с

Aки

Б

DБ

(№9) столбец показывает вектор объемов взаимоотношений региона (страны) с внешней средой по обмену финансовых активов в этой же классификации, совпадающей с классификацией в платежном балансе. Каждая строка этого баланса показывает распределение заемных чистых финансовых активов соответствующего f-го вида в сфере текущего производства и в сферах конечного использования. В отличие от строк в

балансе реальных активов, где все значения (кроме столбца импорта) положительны, в любой строке финансовых активов, также как в итоговых строках и столбцах МБ могут быть как положительные, так и отрицательные значения, обусловленные соотношением между

Таблица 1.22-3

Макет межотраслевого баланса распределения богатства региона (вариант III)

Баланс распределения чистых активов (богатства)
	Баланс распределения нефинансовых (реальных) активов
р/j, p/k	Активы в произ- водстве (капитал)				Активы в конечном использова- Нии					НБ	ВС
код	1	2	3	I	4	5	6	7	II	8	9
1	ra1 рj			ra pп	ra4 рк	ra5 рк	ra6 рк	raр7	raрк	rap	drap
.…
P	ra1 рj			ra pп	ra4 рк	ra5 рк	ra6 рк	raр7	raрк	rap	drap
1		ra2 рj		ra pп						rap	drap
.…
P		ra2 рj		ra pп						rap	drap
1			ra p3	ra pп						rap	drap
…
P			ra p3	ra pп						rap	drap
Итого	ra1 j	ra2 j	RAп3	RAп	ra4 рк	ra5 рк	ra6 рк	RA7	RAк	RA	DRA
	2. Баланс распределения собственных финансовых активов
1	fa1 1j			fa fп	fa4 1к	fa5 1к	fa6 1к	fa71к	fa1и	fa1	dfa1
.…	…..				….	…	…	…	…	…	…
F	fa1 fj			fa fп	fa4 fк	fa5 fк	fa6 fк	fa7 fк	fafи	faf	dfaf
1		fa2 fj		fa fп	fa4 fк	fa5 fк	fa6 fк	fa7 fк	fafи	faf	dfaf
.…	…..				….	…	…	…	…	…	…
F		fa2 fj		fa fп	fa4 fк	fa5 fк	fa6 fк	fa7 fк	fafи	faf	dfaf
1			fa f3	fa fп	fa4 fк	fa5 fк	fa6 fк	fa7 fк	fafи	faf	dfaf
.…	…..				….	…	…	…	…	…	…
F			fa f3	чfa fп	fa4 fк	fa5 fк	fa6 fк	fa7 fк	fafи	faf	dfaf
Итого	fa1 j	fa2 j	fa j3	FAп	fa4 к	fa5 к	fa6 к	fa7 к	FAи	FA	dfaf
	2. Баланс распределения заемных чистых финансовых активов
1	чfз1 1j			чfз 1п	чfз4 1к	чfз5 1к	чfз6 1к	чfз7 1к	чfз1и	чfз1	dfз1
.…	…..				….	…	…	…	…	…	…
F	чfз1 fj			чfз fп	чfз4 fк	чfз5 fк	чfз6 fк	чfз7 fк	чfзfи	чfзf	dfзf
1		чfз2 fj		чfз 1п	чfз4 1к	чfз5 1к	чfз6 1к	чfз7 1к	чfз1и	чfз1	dfз1
.…	…..				….	…	…	…	…	…	…
F		чfз2 fj		чfз fп	чfз4 fк	чfз5 fк	чfз6 fк	чfз7 fк	чfзfи	чfзf	dfзf
1			чfз f3	чfз 1п	чfз4 1к	чfз5 1к	чfз6 1к	чfз7 1к	чfз1и	чfз1	dfз1
.…	…..				….	…	…	…	…	…	…
F			чfз f3	чfз fп	чfз4 fк	чfз5 fк	чfз6 fк	чfз7 fк	чfзfи	чfзf	dfзf
Итого	чfa1 j	чfa2 j	чfa j3	чFAп	чfa4 к	чfa5 к	чfa6 к	чfa7 к	чFAи	чFA	dfaf
Всего	Чa1 j	чa2 j	чaj3	чAjп	чa4 с	чa5 с	чa6 с	чa7с	чAки	Б	DБ

финансовыми вложениями и финансовыми заимствованиями. Итоговая строка баланса чистых заемных финансовых активов показывает общий объем финансовых вложений (со знаком +) или финансовых заимствований (со знаком -) , размещенных в производственной сфере и в других сферах использования финансовых активов. На пересечении этой

строки со столбцом №8 показывается общий объем чистых заемных финансовых активов (с соответствующим знаком) региона (страны).

В мировой экономике все связи отражаются по иному (табл.1.22-4). Богатство страны, размещенное на ее территории, может быть отягощено долгами, которое принимает вид финансовых активов (долгов с соответствующим знаком). Поэтому иностранные инвестиции всегда принимают вид финансовых активов (пассивов), не обмениваемые на реальные активы непосредственно в нормальных условиях. Поэтому для фирм и государства, участвующих в международном обмене, необходимо все их отразить так же, как это делается в платежном балансе стран.

Такой макет баланса имеет три преимущества, перед всеми другими моделями воспроизводства региона. Первое. Он позволяет построить единую численную модель воспроизводства продукта и богатства для анализа, оптимизации и прогнозирования с непосредственными переходами продукта в богатство и наоборот и с раскрытием материально-вещественной и стоимостной структуры соответствующих агрегатов и их элементов. Второе. Он позволяет увидеть финансовое состояние секторов (а не только отдельных предприятий) и регионов в производстве и потреблении через их чистые активы и оценить перспективы инвестирования в них. Третье , и пожалуй самое главное, увязать микро и макроэкономику как для автоматизации обработки информации от финансовых отчетов предприятий до агрегатов макроэкономики в СНС и других системах измерения продукта и богатства, так и для аналитических расчетов в интересующих исследователя направлениях.