Тема 3. Управління грошовими потоками

1 Залежно від масштабів обслуговування господарського процесу виділяють наступні види грошових потоків:

а) вхідні та вихідні;

б) валовий та чистий;

в) по підприємству в цілому та по окремих підрозділах.

2.. Надходження виручки від реалізації товарів, робіт та послуг, отримання банківського кредиту, отримання безповоротної фінансової допомоги - це:

а) вхідні грошові потоки;

б) надлишкові грошові потоки;

в) регулярні грошові потоки.

3.. Залежно від терміновості здійснення платежів грошові потоки поділяються на:

а) грошові потоки по підприємству, по окремих підрозділах та по видах діяльності;

б) регулярні, нерегулярні, разові;

в) пріоритетні, обов’язкові, другорядні.

4. Грошовий потік, який використовується для оцінки обсягів усіх видів операцій підприємства, пов’язаних з рухом грошових коштів поза залежністю від напряму руху коштів, - це:

а) чистий грошовий потік;

б) валовий грошовий потік;

в) операційний грошовий потік.

5. Коефіцієнт ліквідності грошового потоку показує:

а) синхронність формування грошових потоків у розрізі окремих інтервалів періоду, що забезпечує абсолютну платоспроможність;

б) синхронність формування грошових потоків у розрізі окремих інтервалів періоду, що забезпечує ефективність використання грошей;

в) синхронність формування грошових потоків у розрізі окремих інтервалів періоду, що забезпечує зростання чистого грошового потоку підприємства.

6 Фінансування потреби підприємства у капіталі на основі грошових коштів, забезпечення виконання поточних зобов'язань підприємства, виконання зобов'язань між суб'єктами господарювання в рамках господарських договорів – це функції:

а) вихідних грошових потоків;

б) вхідних грошових потоків;

в) збалансованих грошових потоків.

7. До завдань системи управління грошовими потоками відноситься:

а) збільшення суми необоротних активів підприємства;

б) підтримання постійної платоспроможності підприємства;

в) здійснення постійного фінансового моніторингу.

8. Оберіть вірну послідовність етапів управління грошовими потоками:

а) аналіз, планування, оптимізація, контроль;

б) аналіз, оптимізація, планування, контроль;

в) облік, планування, оптимізація, контроль.

9 Як різниця між сумою реалізації окремих видів необоротних активів і сумою їхнього придбання в звітному періоді визначається:

а) сума чистого грошового потоку по операційній діяльності;

б) сума чистого грошового потоку по фінансовій діяльності;

в) сума чистого грошового потоку по інвестиційній діяльності.

10. Регулярні та нерегулярні грошові потоки розрізняють за наступною ознакою:

а) залежно від частоти здійснення;

б) залежно від вартісного складу грошових потоків;

в) залежно від пріоритетності здійснення платежів.

Тема 4. Визначення вартості грошей у часі та її використання у фінансових розрахунках

1. Визначення майбутньої вартості грошей – це:

а) компаундирування;

б) дисконтування;

в) прогнозування.

2. За якою формулою визначають майбутню вартість грошового потоку за простими відсотками:

а) ;

б) ;

в) .

3. Головною причиною знецінення грошей є:

а) неефективна державна політика оподаткування;

б) інфляційні процеси;

в) сезонність виробництва продукції.

4. Що розраховується за формулою ?

а) дисконтна вартість кредиту;

б) майбутня вартість грошового потоку за простими відсотками;

в) майбутня вартість грошового потоку за складними відсотками.

5. Дисконтування грошового потоку за векселями відносяться до методів:

а) банківського (комерційного) обліку;

б) обліку фондового ринку;

в) обліку страхових внесків.

6. Виплати, що здійснюються через однакові проміжки часу в рівних сумах, мають назву:

а) кредитів;

б) страхових виплат;

в) ануїтетів.

7. До виду ануїтетів можна віднести:

а) нарахування амортизації лінійним методом;

б) виплату страхового відшкодування через пожежу;

в) оплату векселів.

8. При нарахуванні банком точного відсотку використовується базовий період часу, який складає:

а) 360 днів у році та 30 днів у місяці;

б) 365 (366) днів уроці та дійсну кількість днів у місяці;

в) 360 днів у році та дійсну кількість днів у місяці.

9. Нарощена сума капіталу зі складними процентами в кінці терміну операції становитиме:

а) ;

б) ;

в) .

10. Дисконтування являє собою:

а) визначення майбутньої вартості грошей;

б) визначення минулої вартості грошей;

в) визначення поточної вартості грошей.

Змістовий модуль 2. Управління фінансовими ресурсами підприємства ТЕМА 5. УПРАВЛІННЯ ПРИБУТКОМ

1Управління прибутком на підприємстві реалізується за двома напрямами:

а) формування і розподілу прибутку;

б) залучення і формування прибутку;

в) прогнозування і розподілу прибутку.

2.. Запас фінансової міцності являє собою різницю між:

а) чистою виручкою від реалізації та змінними витратами підприємства;

б) чистою виручкою від реалізації та порогом рентабельності;

в) валовою виручкою від реалізації та порогом рентабельності.

3.. Різниця між чистою виручкою від реалізації продукції та змінними витратами підприємства являє собою:

а) валовий доход;

б) маржинальний доход;

в) реалізаційний доход.

4.Формування дивідендної політики відноситься до сфери управління:

а) формуванням прибутку;

б) розподілом прибутку;

в) планування прибутку.

5. Відношення постійних витрат до різниці між ціною товару та змінними витратами на його виробництво являє собою:

а) поріг рентабельності у натуральному виразі;

б) запас фінансової міцності у натуральному виразі;

в) поріг рентабельності у вартісному виразі.

6. Відрахування із суми валового прибутку сум адміністративних витрат, витрат на збут та інших операційних витрат призводить до отримання:

а) прибутку до оподаткування підприємства;

б) прибутку від операційної діяльності підприємства;

в) чистого прибутку підприємства.

7.. Ефект операційного важеля показує:

а) на скільки відсотків збільшиться рентабельність власного капіталу підприємства при залученні додаткових позикових коштів;

б) на скільки відсотків зросте операційний прибуток підприємства при зниженні операційних витрат;

в) на скільки зросте операційний прибуток при збільшенні виручки від реалізації продукції.

8. Співвідношення постійних витрат та рівня маржинального доходу являє собою:

а) запас фінансової міцності;

б) поріг рентабельності;

в) рівень маржинального доходу.

9. Ставка дивіденду розраховується як:

а) відношення акціонерного капіталу підприємства до дивідендного фонду;

б) відношення дивідендного фонду до чистого прибутку підприємства;

в) відношення дивідендного фонду до акціонерного капіталу підприємства.

10.. Відношення дивідендного фонду за простими акціями до кількості простих акцій в обігу являє собою:

а) дивіденд на одну просту акцію;

б) доход на одну просту акцію;

в) ставку дивіденду на одну просту акцію.