Розділ 9. Фінансовий план
Таблиця 9 - Прогноз прибутків чи збитків в 1-му році реалізації проекту
№ п/п |
Стаття |
За рік |
|
ДОХОДИ |
|
1 |
Дохід (виручка) від реалізації продукції 1 виду ____________(товарів, робіт, послуг) |
|
2 |
Дохід (виручка) від реалізації продукції 2 виду _________________________(товарів, робіт, послуг) |
|
3 |
ПДВ, АЗ |
|
4 |
Чистий дохід (виручка) від реалізації продукції (ряд 1+ ряд 2 - ряд 3) |
|
|
ВИТРАТИ (без ПДВ) |
|
5 |
Матеріали |
|
6 |
Енерговитрати |
|
7 |
Інші матеріали |
|
8 |
Паливно-мастильні матеріали |
|
9 |
Орендна плата |
|
10 |
Транспортні витрати |
|
11 |
Комунальні послуги |
|
12 |
Різні податки та збори |
|
13 |
Зарплата постійна |
|
14 |
Нарахування ЄСВ (залежно від класу професійного ризику) |
|
15 |
Оформлення дозволів, ліцензій |
|
16 |
Відрядження |
|
17 |
Реклама |
|
18 |
Виплата відсотків за кредит |
|
19 |
Страхування |
|
20 |
|
|
21 |
|
|
22 |
Разом (5..21) |
|
23 |
із них: змінні (5…8) |
|
24 |
постійні (9...19) |
|
25 |
ПРИБУТОК (4-22) |
|
26 |
Податок на прибуток, ставка згідно вимог чинного законодавства |
|
27 |
ЧИСТИЙ ПРИБУТОК (26-27) |
|
28 |
Повернення кредиту |
|
Таблиця 10 - Прогноз руху грошових коштів в 1-му році
№ п/п |
Статті |
За рік |
1 |
Наявність коштів на початок року |
|
|
Надходження грошових коштів (з ПДВ) |
|
2 |
Дохід (виручка) від реалізації продукції 1 виду _______________________________ |
|
3 |
Дохід (виручка) від реалізації продукції 2 виду _______________________________ |
|
4 |
Надходження кредитів |
|
5 |
Інші види надходжень |
|
6 |
Разом надходжень (2…5) |
|
|
Видатки грошових коштів (з урахуванням ПДВ) |
|
7 |
Обладнання , машини |
|
8 |
Сировина |
|
9 |
Енерговитрати |
|
10 |
Зарплата працівників (з нарахуван. ЄСВ) |
|
11 |
Паливно-мастильні матеріали |
|
12 |
Орендна плата |
|
13 |
Комунальні платежі |
|
14 |
Відрядження |
|
15 |
Різні податки та збори |
|
16 |
Дозволи, ліцензії |
|
17 |
Реклама |
|
18 |
Виплата відсотків за кредит |
|
19 |
Інше ( страхування та ін. ) |
|
20 |
Сплата ПДВ |
|
21 |
Сплата податку на прибуток |
|
22 |
Виплата позики |
|
23 |
Разом видатків (7...22) |
|
24 |
Наявність коштів на кінець року (1+6-23) |
|
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
Таблиця 11 – Плановий баланс підприємства на _____ ____________________ 201 _ року)
АКТИВИ |
Сума, грн. |
ПАСИВИ |
Сума, грн |
Поточні активи |
|
Поточні пасиви |
|
Готівка |
|
Кредиторська заборгованість |
|
Ринкові цінні папери |
|
Заборгованість податковим органам |
|
Дебіторська заборгованість |
|
Видатки, що нараховані до виплати |
|
Матеріальні запаси |
|
Інші поточні пасиви |
|
Попередньо оплачені витрати |
|
|
|
Інші поточні активи |
|
|
|
|
|
Загальні поточні пасиви |
|
|
|
Довгострокові пасиви |
|
Загальні поточні активи |
|
Векселі до оплати |
|
Постійні активи |
|
Кредити під заставу майна |
|
Земля |
|
Інші довгострокові пасиви |
|
Будівлі та споруди ( залишкова вартість) |
|
|
|
Обладнання (залишкова вартість) |
|
|
|
Нематеріальні активи |
|
Загальні довгострокові пасиви |
|
|
|
Загальні пасиви |
|
|
|
ЗОБОВ’ЯЗАННЯ ПЕРЕД ВЛАСНИКАМИ (власний капітал) |
|
Загальні постійні активи |
|
Грошові кошти засновника |
|
Загальні активи |
|
Акції |
|
|
|
Прибуток |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Загальні зобов’язання перед власниками (власний капітал) |
|
|
|
|
|
|
|
Загальні пасиви та зобов’язання перед власниками (власний капітал) |
|
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
Точка беззбитковості – це такий обсяг продажу продукції, при якому виторг від продажу повністю покриває усі видатки на виробництво продукції чи надання послуги.
Обсяг реалізації (виручка) = _______________________________________, грн.
Витрати змінні (на од. прод.) = ___________________________________грн. / од.
Витрати постійні = _____________________________________________ грн. / рік
ТОЧКА БЕЗЗБИТКОВОСТІ =__________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
Термін окупності (проміжок часу, якого потребує бізнес для отримання суми коштів, що дорівнює обсягові початкового інвестування) та обернений показник — прибутковість інвестицій.
Термін окупності (Т ок.), частіше всього, оцінюється кількістю місяців, (можна днів, років) необхідних для повернення передпочаткових (інвестованих) і розраховується наступним чином :
,
.
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
Цікавим для бізнесу є розрахунок оберненого співвідношення тих самих значень — коефіцієнт прибутковості (К приб.):
.
.
Коефіцієнт прибутково інвестицій є хорошим інструментом оцінки альтернативних варіантів вкладання коштів, так як розраховує частку середньомісячного прибутку, яка утворюється від однієї гривні ( доларів) інвестованих грошей.
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________