Розділ 2. Система фінансових взаємовідносин пат «укрінбанк»
Фінансові відносини – це відносини, що відображають рух вартості від одного суб’єкта до іншого і характеризують розподільчі, перерозподільчі та обмінні процеси і матеріально проявляються у грошових потоках.
Фінансові взаємовідносини є невід’ємною частиною діяльності будь-якого суб’єкта господарювання, в тому числі і банку.
Схему фінансових взаємовідносин ПАТ «УКРІНБАНК» можна зобразити за допомогою схеми.
Рис. 2.1. Фінансові взаємовідносини ПАТ «УКРІНБАНК»
В діяльності будь-якого банку фінансові взаємовідносини виникають перш за все між головним офісом, філіями та відділеннями, які мають чітку ієрархію та підпорядкування згідно з організаційною структурою, фінансові взаємовідносини виникають з працівниками банку при оплаті праці.
Однією із найважливіших складових фінансових взаємовідносин ПАТ «УКРІНБАНК» є взаємовідносини з клієнтами, тобто з фізичними і юридичними особами. Вони виникають при відкритті та веденні поточних (кореспондентських) рахунків клієнтів; залученні у вклади (депозити) коштів та банківських металів; при кредитних операціях, а саме розміщенні залучених у вклади (депозити), у тому числі на поточні рахунки, коштів та банківських металів від свого імені, на власних умовах та на власний ризик.
Взаємовідносини з держаними органами влади, на мою думку, є найважливішими, адже саме держава здійснює реєстрацію банків і ліцензування їх діяльності; встановлює вимоги та обмеження щодо їх діяльності; застосовує санкцій адміністративного чи фінансового характеру; формує нормативно-правові акти та інші документи щодо фінансово-господарської діяльності банку, основні кодекси, закони, постанови КМУ, постанови інших органів державної влади, інструкції та положення; надає рекомендації щодо діяльності банків; здійснює нагляд за їх діяльністю . Також фінансові взаємовідносини між банком і органами державної влади виникають при сплаті податків, внесків до позабюджетних фондів.
Важливими у системі фінансових взаємовідносин ПАТ «УКРІНБАНК» є взаємозв’язки з фінансово-кредитною системою. А саме з банками, між якими встановлюються кореспондентські відносини , метою яких є здійснення платежів та розрахунків за дорученням один одного, із страховими компаніями, при купівлі страхових полісів, з інвестиційними фондами.
Отож бачимо, що фінансові взаємовідносини супроводжують увесь процес банківської діяльності, починаючи із заснування і закінчуючи ліквідацією.
Розділ 3. Організування фінансової роботи на пат «укрінбанк»
Фінансова робота — це система економічних заходів визначення фінансових ресурсів в обсягах, необхідних для забезпечення виконання планів економічного розвитку, контролю за їх цільовим та ефективним використанням.
Організування фінансової роботи багато в чому залежить і від внутрішньої організаційної структури як Банку, так і Відділення. Тому організаційна структура ПАТ "УКРІНБАНК" на рис. 3.1.
Рис. 3.1. Внутрішня організаційна структура ПАТ "УКРІНБАНК".
Фінансова робота складається з процедур різного рівня складності та відповідальності. Перший рівень - прийняття фінансових рішень щодо перспектив розвитку банку і поточної діяльності; залучення ресурсів та їх використання; проведення фінансової політики. Другий рівень - здійснення фінансових розрахунків; оформлення фінансових документів; складання фінансової звітності тощо.
До основних завдань фінансової роботи належать:
• мобілізація фінансових ресурсів у розмірі, необхідному для підтримки нормального функціонування банку;
• пошук шляхів збільшення прибутку;
• своєчасне виконання зобов'язань;
Виконання фінансової роботи у ПАТ «УКРІНБАНК» покладено на Фінансовий департамент.
Виконавчим органом Банку, який здійснює управління його поточною діяльністю, є Правління Банку, до компетенції якого належать усі питання діяльності Банку, в тому числі і фінансові.
Завданнями Фінансового департаменту ПАТ «УКРІНБАНК» є:
Фінансове планування і прогнозування, як одна з найважливіших функцій управління, передбачає складання стратегічних фінансових планів, бізнес-планів (включаючи кредитні і касові), та інші фінансово-економічні розрахунки з визначення витрат і джерел їх покриття. Фінансове планування в банку практично полягає у визначенні розмірів прибутків, розподілі отриманих прибутків за відповідними каналами, встановленні потреби в активах. Крім того, фінансова діяльність передбачає складання кошторисів з підготовки кадрів, впровадження різноманітних заходів збільшення грошових надходжень, а також підвищення ефективності діяльності банку ;
Оперативна фінансова робота передбачає комплекс заходів з мобілізації фінансових ресурсів, необхідних для забезпечення діяльності банку, для своєчасного виконання фінансових зобов'язань перед бюджетом, централізованими фондами, фінансово-кредитною системою, працівниками банку тощо. Поточна фінансова робота виражається у визначенні обсягів власних і залучених ресурсів банку, у погашенні міжбанківських позик і відсотків за ними, отриманні коштів на оплату праці та інші господарські розрахунки тощо.
Аналіз фінансової діяльності і контроль за нею в банку полягає в перевірці виконання фінансових, кредитних і касових планів, цільового використання коштів, платоспроможності банку, своєчасності та повноти виконання фінансово-кредитних операцій, аналізу балансів і звітів (місячних, квартальних, річних). Фінансовий контроль за діяльністю банку протягом року має на меті перевірку своєчасності та повноти надходження коштів, правильності їх розподілу відповідно до плану і фінансових зобов'язань, виявлення порушень та резервів збільшення ресурсів. Здійснюючи контроль і аналіз фінансової діяльності банку за рік, встановлюють ступінь виконання ним фінансового плану щодо прибутку, окремих видів доходів і витрат коштів, платоспроможності.
Крім того Фінансовий департамент має право:
• контролювати інші департаменти і підрозділи в питаннях, що пов'язані з виконанням покладених на нього обов'язків;
• вимагати від інших підрозділів матеріали, потрібні для виконання обов'язків;
• вибирати в бухгалтерії потрібні для роботи документи і матеріали.
Тому організація фінансової роботи в банку є важливим процесом, вимагає високого професіоналізму та підготовки. Фінансовий департамент виконує чи не найважливішу і найвідповідальнішу роботу в банку.