5.7 Материальные формы обеспечения кредита

Банк предъявляет определенные требования к качеству долговых обязательств материальных объект объектов, которые могут быть предложены клиентами для обеспечения банковских ссуд:

Стабильность рыночных цен и отсутствие их колебаний.

Возможность быстрой реализации на рынке.

Защита прав кредитора на владение имуществом.

Отсутствие утраты товаром потребительских свойств.

Наиболее распространенный вид обеспечения – земля, ценные бумаги; дебиторская задолженность (счета к получению; товары, представленные товаросопроводительными документами; страховой полис).

1. Земля как обеспечение ссуды имеет ряд существенных достоинств:

1. Не теряет своей стоимости.

2. Растет в цене.

3. Первая закладная на землю считается самым надежным залогом.

Трудность заключается в реальной оценке стоимости земельного участка.

2. Ценные бумаги, как вид обеспечения, обладает следующими свойствами:

1. Легкость передачи титула собственности.

2. Легкость реализации на рынке.

3. Отсутствие формальностей при осуществлении сделки.

Некоторые ценные бумаги (акции) в цене могут существенно колебаться и в условиях падения курса продажи могут приносить убыток. Некоторые акции вообще не обращаются на рынке, что затрудняет их оценку. На Западе характерным обеспечением являются ценные бумаги правительства.

3. Счета к получению – это сумма задолженности при расчетах по открытому счету, которую клиент банка должен получить от покупателя за поставку своей продукции.

Если расчеты между покупателем и поставщиком носят регулярный характер и осуществляются путем записи по открытому счету (т.е. выдаются выписки долговых документов, то эти записи в виде счетов, фактур или инвойсов (неоплаченные счета)) могут стать обеспечением кредита в банке.

Дебиторские счета могут использоваться в форме залога или при факторинговых операциях. При залоге эти счета служат обеспечением ссуды, которая выделяется на срок до завершения долгового цикла.

Факторинг означает не залог, а продажу счетов фирме-фактору, т. е. субъекту, который осуществляет факторинговые операции (коммерческий банк).

При этой сделке дебитор (т.е. плательщик по счету) получает уведомление о продаже его долговых обязательств, и вносит платежи фактору.

Возможные разные виды факторного обслуживания:

1. Покупка счетов фактур со скидкой и с уплатой фактору.

2. Принятие на себя фирмой-фактором всех операций предприятия по учету продаж и с ведением дебетовых счетов этой фирмы, а также подготовкой счетов и ходом инкассации долга.

3. Предоставление гарантии полной оплаты товара, даже если покупатель просрочит или не оплатит долг.

4. Товарно-материальные ценности – это запасы сырья, материалов, полуфабрикатов, готовой продукции, которые часто служат объектом залога при получении ссуды. Оборот этих ТМЦ определен общим циклом производства. Причем формы залога ТМЦ очень разнообразны:

Скользящий залог, когда обеспечением ссуды выступают все ТМЦ, но банк, компенсируя риск, предоставляет ссуду в размере 50% от залога.

Сохраненная расписка – кредит под сохранную записку (расписку) выдается банком при финансировании продаж потребительских товаров длительного пользования, как правило, тех товаров, которые выставляются в торговом зале. В этом случае право собственности передается банку, но заемщик получает доверенность на право распоряжением товарами до момента их продажи и погашения ссуды.

Закладная на движимое имущество дает право распоряжаться закладываемым имуществом (автомобиль, оборудование), а в случае неплатежа – продать с торгов заложенное имущество и погасить ссуду.

5. Складское свидетельство – при поступлении товаров на склад владелец склада выдает собственнику соответствующие документы.

Складское свидетельство может быть передаваемое или непередаваемое.

Передаваемое складское свидетельство – товар может быть выдан другому лицу на основании индоссамента.

Передаваемое складское свидетельство – товар может быть выдан только первоначальному владельцу.

Складское свидетельство передается в случае залога банку по индоссаменту или прямо выписывается на банк. Кредит под складские расписки обычно не превышает 85% суммы заложенных товаров.

6. Коносамент – документ, выдаваемый перевозчиком о принятии товара для транспортировки к месту назначения. Это особый вид контракта между отправителем и перевозчиком.

Коносамент может быть передаваемым и непередаваемым.

Передаваемый (ордерный) коносамент может быть передан в пользу банка по индоссаменту и представляет собой удовлетворительное обеспечение при выдаче ссуды на отгруженные товары.

7. Страховой полис – лицо, застраховавшее жизнь, уплачивает страховой компании страховые взносы, причем сумма этих выплат возвращается при распоряжении договора страхования. Банк принимает страховой полис под обеспечение кредита в сумме накопленных взносов.

Преимущество страхового полиса как вида банковского обеспечения состоит в том, что стоимость его легко можно вычислить. Она не изменяется под влиянием конъектуры рынка.

В банковской практике используются и другие виды обеспечения. Причем марка по разным видам обеспечения существенно колеблется в зависимости от риска, репутации заемщика и т.д.

Чтобы банк мог воспользоваться заложенным имуществом, право на залог должно быть правильно оформлено. Чтобы убедиться в том, что право кредитора на заложенное имущество предпочтительнее прав заемщика, необходимо оформить свидетельство о праве на вступление во владение собственностью.

Причем в тексте документа перечисляются все виды обеспечения. И то имущество, которое заемщик согласен передать банку, помечается и подробно описывается. Чтобы право банка имело приоритет над правами других кредиторов, составляется еще один документ – финансовое свидетельство о залоге, которая имеет срок действия до 5 лет. В некоторых случаях оно может быть пролонгировано, а после погашения ссуды она аннулируется в течение 60 дней.