Завдання № 2 за темою «Облік виробничих запасів»

Необхідно відобразити в журналі господарських операцій та на рахунках бухгалтерського обліку, вказати, на підставі яких документів були здійснені господарські операції.

Підприємством за поточний період було зроблено такі господарські операції:

Отримано від постачальника матеріали за договірною вартістю на суму 660 грн., у т.ч. ПДВ. Попередньо постачальнику перераховано аванс на суму 726 грн., у т.ч. ПДВ. Відобразити оприбуткування матеріалів та претензію за недопостачання матеріалів. Зробіть взаємозалік авансу.

При інвентаризації встановлена нестача матеріалів за обліковою вартістю 200 грн. Нестача віднесена на винну особу з урахуванням відшкодування збитків, нанесених підприємством на суму 417 грн.

Отримано безкоштовно матеріали на суму 900 грн.

Внесено матеріали в погашення заборгованості учасниками частки несплаченого капіталу 12000 грн.

Перераховано аванс постачальнику за матеріали на суму 2400 грн., у т.ч. ПДВ

Оприбутковано матеріали від постачальника на суму 2400 грн., у т.ч. ПДВ. Зроблено взаємозалік.

При інвентаризації встановлено нестачу матеріалів за обліковою вартістю 540 грн. Винна особа не встановлена.

Списано тару на упаковку готової продукції на суму 460 грн.

Завдання № 3 за темою «Облік грошових коштів»

1. На підставі звіту касира складіть журнал по кредиту рахунка 301 і відомість по дебету рахунка 301 „ Грошові кошти в касі в національній валюті”. Підрахуйте залишок на кінець місяця.

№ з/п	Дата	Зміст господарської операції	Сума
		Залишок на початок місяця	2000,00
1	5.05	За чеком № 123 отримано з поточного рахунка для виплати заробітної плати.	19820
2	5.05	Виплачено з каси заробітну плату: - депонована – 820 грн. - за поточний місяць – 19000 грн.	19820
3	8.05	Внесено в касу в погашення заборгованості по підзвітній сумі	200,00
4	8.05	Видано в підзвіт на відрядження	1700,00
5	9.05	Внесено заборгованість по підзвітній сумі	68,00
6	15.05	Отримано готівкою за реалізовані товари	2840,00
7	23.05	Отримано з поточного рахунка в іноземній валюті 500 € за курсом 12 грн.	?
8	23.05	Видано в підзвіт на відрядження, пов'язане з управлінською діяльністю	6000
9	26.05	У касу надійшли аліменти від фізичної особи	128,00
10	29.05	До каси головного підприємства надійшла виручка від каси магазину роздрібної торгівлі	16200,00

Облік операцій на поточних рахунках

1. На поточний рахунок надійшла виручка за реалізовану валюту – 38200 грн.

2. З валютного рахунка перераховано посереднику для придбання іноземної валюти – 1000 $ за курсом 10,8 грн.

3. На поточний рахунок у національній валюті нараховані відсотки банку – 320 грн.

4. З акредитивного рахунка перераховано постачальнику – 16300 грн.

5. Невикористану частку акредитивного рахунка повернуто на поточний рахунок – 7150 грн.

6. Внесено в банк вечірньою касою, після закінчення операційного робочого дня, виручка з каси – 24870 грн.

7. Оприбутковано в касу почтові марки, які придбано через підзвітну особу – 100 грн.