Завдання 4.

Необхідно: скласти Звіт про рух грошових коштів (прямим методом)

Дані для виконання:

Згідно з даними бухгалтерського обліку за звітний період – 2013 р.:

1. використано забезпечення виплат персоналу у сумі 2543 грн. – на оплату додаткових відпусток;

2. одержано грошові кошти на поточний валютний рахунок від іноземних контрагентів – 1000 дол. США (курс НБУ на дату зарахування коштів – 8,00 грн./дол. США, курс на дату складання звітності – 8,50 грн./ дол. США);

3. отримано кошти в погашення заборгованості покупців за відвантажений товар у сумі 35700 грн.;

4. видано кошти під звіт та на відрядження – 3621 грн.;

5. перераховано працівникам заробітну плату на їх банківські картки – 9000 грн.;

6. перераховано до фондів соцстрахування 4505 грн.

7. перераховано податки до бюджету – 7600 грн.;

8. отримано кошти від реалізації необоротних активів – 45000 грн.;

9. погашено короткострокову позику банку – 10 000 грн.;

10. сплачено відсотки за кредит – 1000 грн.;

11. перераховано транспортній організації 5000 грн.;

12. викуплено власні акцій на суму 11000 грн.

13. на поточний рахунок надійшли дивіденди від компанії А – 15 000 грн.

14. придбано нерухомість – 100 250 грн., сплачено 50% від її вартості;

15. отримано відсотки за наданий товарний кредит – 704 грн.;

16. отримано довгострокову позику у сумі 25000 грн.;

17. реалізовано фінансові інвестиції на суму 10 000 грн.;

18. в касу підзвітною особою повернуто невикористані підзвітні суми – 659 грн.;

19. відшкодування ПДВ державою – 2000 грн.;

20. сплачено податок на прибуток у сумі 12500 грн.

Завдання 5.

Необхідно: заповнити згідно з наведеними даними заповнити Звіт про власний капітал

Дані для виконання:

Витяг з балансу ТОВ «Алькона»:

залишки власного капіталу, тис. грн.

Показники	На 31.12.2013 р.
Статутний капітал	1250,0
Додатково вкладений капітал	350,0
Резервний капітал	240,0
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)	(50,0)
Неоплачений капітал	(100,0)
Усього	1690,0

Операції за 2013 р., що вплинули на суму власного капіталу:

1. в січні засновник вніс основні засоби в погашення заборгованості за внесками до статутного капіталу – 100 тис. грн.;

2. в березні підприємство безоплатно отримало верстат – 5 тис. грн.;

3. в листопаді один з учасників вийшов зі складу ТОВ, йому повернуто його частку – 50 тис. грн., що зменшило розмір статутного капіталу;

4. збиток минулого звітного періоду покрито за рахунок резервного капіталу в сумі 10 тис. грн.;

5. в жовтні надійшов благодійний внесок в сумі 5 тис. грн.

6. нерозподілений прибуток становить 30,0 тис. грн., частину якого використано на поповнення резервного капіталу в сумі 5 тис. грн.

Варіант 2

Завдання 1.

Необхідно: скласти Звіт про фінансовий стан (Баланс).

Дані для виконання:

№ з/п	Статті балансу	Сума, грн.
1	Каса в національній валюті	19800
2	Товари	3000
3	Короткострокові кредити банків	5000
4	Доходи майбутніх періодів	900
5	Паливо	7200
6	Знос нематеріальних активів	360
7	Знос основних засобів	3200
8	Інший додатковий капітал	-
9	Витрати майбутніх періодів	200
10	Векселі видані	68000
11	Поточний рахунок в іноземній валюті	9600
12	Незавершене виробництво	-
13	Нематеріальні активи (первісна вартість)	4360
14	Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)	6200
15	Основні засоби (первісна вартість)	103200
16	Інший додатковий капітал	-
17	Поточна дебіторська заборгованість	40000
18	Матеріали	16200
19	Поточний рахунок в національній валюті	-
20	Пайовий капітал	8000
21	Розрахунки з бюджетом	6900
22	Розрахунки з оплати праці	800
23	Розрахунки з позабюджетних платежів	-
24	Розрахунки з учасниками	-
25	Розрахунки зі страхування	4200
26	Статутний капітал	100000
27	Довгострокові біологічні активи	56000
28	Знос біологічних активів	6000
29	Заборгованість з виплати дивідендів	50000
Валюта балансу		?