Расчет лимита остатка наличных денег кассовой книги по объему выдачи наличных денег

По данным 2011 г.:

Р – расчетный период с 1.12.11 г. по 31.12.11 г. равен 31 рабочему дню;

R – объем выдачи наличных денег в подотчет составит 15 500 руб.;

Nn – получение по денежному чеку наличных денежных средств из банка осуществляется 2 раза (вместе с заработной платой);

лимит остатка наличных денег равен 1000 руб. (15 500 руб. /31 день x 2 дня) или можно утвердить лимит кассы 1000 руб. на 2012 г.

Расчет составил:

____________ ___________ / _____________ /

(должность) (подпись) (Ф.И.О.)

____ _________________ 2012 г.

Превышение лимита кассы допускается:

- в дни выдачи зарплаты, стипендий и иных подобных выплат. Срок их выдачи устанавливается руководителем организации и не может превышать 5 раб. дней;

- в выходные и нерабочие праздничные дни (в случае ведения деят-ти в эти дни).

Превышение лимита кассы в иных случаях является административным нарушением и ведет к наложению штрафа на должностных лиц в размере от 4000 руб. до 5000 руб.; на юрид. лиц - от 40 000 руб. до 50 000 руб. (ст.15.1 КоАП РФ).

Определение лимитов денежной наличности в кассе банка

Лимит наличных в кассе банка – это фактический остаток наличных денег в кассе, который должен быть не ниже минимального допустимого остатка.

Остаток на конец операционного дня определяется банком самостоятельно, исходя из оборота денежных средств, проходящих через кассу и согласовывается с территориальным учреждением Банка России.

Сумма лимита всегда подкрепляется распорядительным документом.

При определении суммы минимального остатка учитываются особенности кассовой работы банка, объемы среднегодовых оборотов наличных денег.

Лимит остатка касс дополнительных офисов и операционных касс устанавливаются главными отделениями в установленном порядке определения лимита.

По мере необходимости изменения оборота наличных денег лимит кассы в течение года может меняться на основании ходатайства в установленном порядке (производится перерасчет лимита).

Филиал банка устанавливает лимит денежной наличности, действующий в течение операционного дня на рабочих местах кассовых работников.

Контроль за соблюдением лимита возлагается на заведующего или его заместителя устанавливается решением комитета по процентным ставкам и лимитам управления кассовой работы.

При превышении лимита денежной наличности на рабочем месте кассовый работник сдает ее заведующему кассой по форме № 0482155.

На рабочих местах оборудованных темпокассой лимит устанавливается для рабочих ящиков темпокассы.

Сверхлимитные остатки (за исключением металлических монет) помещаются кассиром в депозитный ящик темпокассы. Лимит для депозитного ящика не устанавливается.

При приеме кассиром единовременного платежа в большом размере допускается сдача принятой суммы заведующему кассы без помещения в депозитный ящик.

Выгрузка денежной наличности из депозитного ящика и сдача е заведующему кассой осуществляется кассиром в течение времени не предназначенного для обслуживания клиентов. (обед, конец рабочего дня).

При необходимости допускается в течение рабочего дня сдача кассиром наличных денег из депозитного ящика.

Размер лимита минимального остатка денежной наличности в кассе устанавливается приказом или распоряжением филиала Банка. Копии приказа (распоряжения) хранятся в структурном подразделении банка, ответственность за соблюдение остатком денежной наличности в кассе несет заведующий и кассир данного банка.

Кредитная организация может застраховать денежную наличность операционной кассы, находящуюся в хранилищах ценностей самой кредитной организации и ее внутренних структурных подразделениях, программно-технических комплексах, а также жизнь кассовых работников, осуществляющих операции с денежной наличностью (ценностями).

В случае, если денежная наличность кредитной организации застрахована на сумму не менее суммы установленного ей минимально допустимого остатка наличных денег в операционной кассе, требования к технической укрепленности помещений для совершения операций с ценностями и программно-техническим комплексам определяются кредитной организацией по согласованию с организацией, осуществляющей страховую деятельность в соответствии с законодательством Российской Федерации и заключившей с кредитной организацией договор страхования.

ПРИМЕР.

В банке работают три кассы: 2 дневных и одна вечерняя (18.00-21.00).

Лимит денег составляет:

Касса № 1: 320 000=00

Касса № 2: 300 000=00

Касса № 3: 80 000=00

В течение дня произведено следующее движением по кассам.

№	Операция	Касса № 1	Касса № 2	Касса № 3
1	Поступили платежи за коммунальные услуги (+)	17300=00	19800=00	----------------
2	Поступила оплата за кредит(+)	212800=00	495600=00	----------------
3	Выдана пенсия, хранящаяся на счете в банке (-)	25400=00	72800=00	24200=00
4	Принята выручка от предприятий (+)	434000=00	289800=00	157480=00
5	Выдан кредит (-)	300000=00	200000=00	----------------
6	Выданы вклады с лицевых счетов(-)	50000=00	30000=00	----------------
Сумма остатка		608700=00	802400=00	213280=00
Сумма для сдачи в хранилище		288700=00	502400=00	133280=00

Необходимо определить остаток денежной наличности в каждой кассе на конец операционного дня и сумму, которую необходимо сдать в хранилище.