2.5 Організаційний план
Річний
фонд робочого часу одного водія в днях
розраховується наступним чином:
Ф дн =
D к -
(D в +
D п +
D о +
D пр), (2.5.1.)
де
Ф дн -
річний фонд робочого часу одного водія,
дні;
D к - календарне число
днів у році; 365дней
D в -
кількість вихідних днів на рік;
104дня
D п -
кількість святкових днів у році;
12дней
D о -
число днів відпустки водія за рік,
28
D пр -
кількість днів невиходу на роботу з
поважних причин (бюлетень, державні обов'язки),
10днів
Днів
Фонд
заробітної плати водіїв включає фонд
основної заробітної плати і фонд
додаткової заробітної плати.
Відрядні розцінки, встановлені
за тонну перевезеного вантажу (С т) і
тонно-кілометр транспортної роботи (Із ткм),мають
таке значення:
З т =
0,40 руб. / Т,
З ткм =
1,6 руб. / т.км.
Переходимо до визначення фонду
заробітної плати:
ЗП сд =
С т ЧQ г +
З т
/ км Ч
Р т
/ км, руб
(2.5.2)
де
ЗП сд -
відрядний фонд заробітної плати;
Q р -
обсяг перевезень даного вантажу даними
автомобілями, т;
Р т
/ км -
транспортна робота при здійсненні
перевезень даного вантажу відповідними автомобілями,
т.км.
ЗП сд =
0,40 * 33183 +1,6 * 9291283 = 14879326Руб.
Фонд додаткової заробітної плати
визначається за формулою:
руб
(2.5.3)
Де 
Коефіцієнт
враховує надбавки, доплати і
премії
14879326
* 0,25 = 3719831Руб.
Річний
фонд заробітної плати визначається за
формулою:
руб
(2.5.4)
14879326
+3719831 = 18599157Руб,
Відрядний
фонд заробітної плати одного водія
визначимо за формулою:
руб
(2.5.5)
479978Руб
Розрахункові
дані наведені в наступній таблиці:
Таблиця 2.5.1
Показники по праці та заробітної плати для працівників АТП
№ |
Показник |
Значення показника |
1 |
Річний фонд робочого часу одного водія, руб |
207 |
2 |
Відрядні розцінки, встановлені за тонну перевезеного вантажу (С т) руб / т. |
1,6 |
3 |
Відрядні розцінки, встановлені тонно-кілометр транспортної роботи (Із ткм),руб.т.км |
0,40 |
4 |
Відрядний фонд заробітної плати одного водія, руб |
479978 |
5 |
Кількість водіїв, чол |
31 |
6 |
Річний фонд заробітної плати, руб |
18599157 |
2.6 Фінансовий план
Завданням розділу є загальна економічна оцінкавиробничої діяльності підприємства на основі зіставлення його доходів і собівартості перевезень за певний період. Собівартість автотранспортних перевезень визначається шляхом калькулювання витрат за всіма статтями і елементами витрат. калькуляція собівартості складається з наступних статей: - Матеріальні витрати; - Витрати на оплату праці; - Відрахування на соціальні потреби; - Амортизація основних фондів; - Інші (накладні) витрати. Матеріальні витрати є найбільшою статтею витрат у собівартості автотранспортних перевезень. Вони складаються з наступних елементів. 1) Витрати на паливо для бортових автомобілів розраховуються з урахуванням вартості палива на даний момент за такою формулою:
З m = 
,
Руб (2.6.1)
де H км -
базова норма витрати
палива, л/100 км;
H m
км -
додаткова норма витрати
палива на 100 т.км транспортної роботи.
Встановлено в розмірі 2,0 літра
длякарбюраторних двигунів,
і 1,3 літра - для дизельних.
L -
загальний річний пробіг всіх автомобілів,
км;
W - вантажообіг, т.км;
K m -
коефіцієнт, що враховує додаткову
витрату палива на внутрішньогаражні
потреби, надбавку на зимовий час та ін
(До m =
1,05 ... 1,15);
Ц л -
ціна одного літра палива, руб.
З m = 
,
2)
витрати на мастильні та експлуатаційні
матеріали.Витрата цих
матеріалів нормується залежно від
витрати палива, тому в укрупнених
розрахунках їх витрати можна прийняти
в розмірі 10-15% від витрат на паливо.
3)
Витрати на шини (С ш) визначимо
за формулою:
З ш = 
,
Руб (2.6.2.)
де Н ш -
норматив витрат на відтворення шин,
руб. / шт.
n ш -
кількість шин на автомобілі (без
урахування запасного колеса);
З ш = 
,
4)
Витрати на запасні частини і матеріали для
технічного обслуговування і ремонту
рухомого складу визначимо за
формулою:
З ТО,
ТР = 
,
Руб (2.6.3.)
де Н ТО,
ТР -
норма витрат на ТО і ТР, руб./1000км.
З ТО,
ТР = 
,
5)
Матеріальні витрати на утримання і
ремонт виробничо-технічної бази
підприємства. Ці витрати можна прийняти
в розмірі 4-5% від вартості ПТБ.
Вартість
ПТБ (за завданням 59400000руб)
(2.6.4)
Витрати
на оплату праці персоналу підприємства
вказані у вихідних даних (методика
розрахунку наведена в пункті
2.5.).
Відрахування на соціальні
потреби являють собою єдиний
соціальний податок і визначаються
у відсотках від фонду заробітної плати.
Ці відрахування спрямовуються в
загальнодержавний пенсійний
фонд, у фонд
соціального страхування та на
обов'язкове медичне страхування.
Ставка податку встановлюється чинним
законодавством Російської Федерації
(на 2005 р . ставка податку
26%).
(2.6.5)
Амортизація складається
з амортизації рухомого складу та
амортизації виробничо-технічної бази
підприємства, вона визначається за
формулами:
А ПТБ =
З ПТБ 
(2.6.6.)
А ПС =
(С ПС * 
, (2.6.7.)
де
З ПТБ; З ПС -
середньорічна вартість виробничо-технічної
бази та рухомого складу відповідно,
руб.;
L Г -
річний пробіг автомобіля, км;
Н.А.
-Норма амортизації
для ПТБ і ПС,%.
А ПТБ = 
А ПС = 
Сума
всіх витрат без накладних витрат
Інші
(накладні) витрати становлять близько
7-10% від суми попередніх статей у
калькуляції собівартості
автоперевезень.
,
(2.6.8)Собівартість перевезень
АТП складе:
(2.6.9)
Розрахункові
дані наведені в наступній таблиці.
Таблиця 2.6.1.
Собівартість перевезень АТП
№ п / п |
Показник |
Значення показника, тис. грн. |
1 |
Витрати на паливо |
12205306 |
2 |
Витрати на мастильні та експлуатаційні матеріали |
18307796 |
3 |
Витрати на шини |
607600 |
4 |
Витрати на ТО і ТР |
1128400 |
5 |
Матеріальні витрати на утримання ПТБ |
3250000 |
6 |
Амортизація |
5699790 |
7 |
Заробітна плата |
18599157 |
8 |
Відрахування |
4835780 |
9 |
Накладні витрати |
3370975 |
|
Разом |
51527774 |
Загальний
обсяг доходів визначається в плані як
сума доходів від перевезень та доходів
від виконання транспортно-експедиційних
робіт, вантажно-розвантажувальних
операцій та інших робіт і послуг.
Розрахунок
доходів від перевезень проводиться на
підставі плану перевезень та діючих
договірних тарифів шляхом множення
тарифу на обсяг перевезень.
(2.6.10)
Де
рівень
тарифу за перевезення (25%)
Прибуток АТП
розрахуємо за формулою:
(2.6.11)
Рентабельність
перевезень розрахуємо за
формулою:
(2.6.12)
Дані розрахунків наведено
в таблиці нижче.
Таблиця 2.6.2.
Фінансові результати діяльності АТП
-
№
Показник
Значення показника, тис. грн.
1
Загальний дохід
64409717
2
Собівартість перевезень
51527774
3
Прибуток АТП
12881943
4
Рентабельність перевезень
24%