Главная книга

Счет 01 «Основные средства»

Дебет

Кредит

Месяц

№ опер.

Сумма

Месяц

№ опер.

Сумма

Остаток на 01.06.201X

91 020

Оборот за месяц

14

12 407

Остаток на 30.06.201X

103 427

Счет 08 «Вложения во внеоборотные активы»

Дебет

Кредит

Месяц

№ опер.

Сумма

Месяц

№ опер.

Сумма

Остаток на 01.06.201X

12 407

Оборот за месяц

14

12 407

Остаток на 30.06.201X

0

Счет 10 «Материалы»

Дебет

Кредит

Месяц

№ опер.

Сумма

Месяц

№ опер.

Сумма

Остаток на 01.06.201X

23 153

Оборот за месяц

4

26 915

7

18 410

Остаток на 30.06.201X

31 658

Счет 20 «Основное производство»

Дебет

Кредит

Месяц

№ опер.

Сумма

Месяц

№ опер.

Сумма

Остаток на 01.06.201X

21 536

Оборот за месяц

7

18 410

16

48 691

8

2 980

9

23 700

Остаток на 30.06.201X

17 935

Счет 26 «Общехозяйственные расходы»

Дебет

Кредит

Месяц

№ опер.

Сумма

Месяц

№ опер.

Сумма

Остаток на 01.06.201X

0

Оборот за месяц

2

4 600

15

17 136

8

1 036

9

10 200

12

1 300

Остаток на 30.06.201X

0

Счет 43 «Готовая продукция»

Дебет

Кредит

Месяц

№ опер.

Сумма

Месяц

№ опер.

Сумма

Остаток на 01.06.201X

24 512

Оборот за месяц

16

48 691

18

23 110

Остаток на 30.06.201X

50 093

Счет 50 «Касса»

Дебет

Кредит

Месяц

№ опер.

Сумма

Месяц

№ опер.

Сумма

Остаток на 01.06.201X

2 875

Оборот за месяц

1

38 210

2

39 490

Остаток на 30.06.201X

1 595

Счет 51 «Расчетный счет»

Дебет

Кредит

Месяц

№ опер.

Сумма

Месяц

№ опер.

Сумма

Остаток на 01.06.201X

66 143

Оборот за месяц

6

20 590

1

32 000

11

40 500

Остаток на 30.06.201X

14 233

Счет 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»

Дебет

Кредит

Месяц

№ опер.

Сумма

Месяц

№ опер.

Сумма

Остаток на 01.06.201X

16 814

Оборот за месяц

17

49 320

6

16 390

Остаток на 30.06.201X

49 744

Счет 71 «Расчеты с подотчетными лицами»

Дебет

Кредит

Месяц

№ опер.

Сумма

Месяц

№ опер.

Сумма

Остаток на 01.06.201X

17 791

Оборот за месяц

1

6 210

5

7 800

Остаток на 30.06.201X

3 781

Счет 73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям»

Дебет

Кредит

Месяц

№ опер.

Сумма

Месяц

№ опер.

Сумма

Остаток на 01.06.201X

3 299

Оборот за месяц

10

950

Остаток на 30.06.201X

2 349

Счет 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами»

Дебет

Кредит

Месяц

№ опер.

Сумма

Месяц

№ опер.

Сумма

Остаток на 01.06.201X

4 500

4 180

Оборот за месяц

11

1 719

3

1 026

6

4 200

10

678

Остаток на 30.06.201X

6 219

10 084

Счет 90-2 «Себестоимость продаж»

Дебет

Кредит

Месяц

№ опер.

Сумма

Месяц

№ опер.

Сумма

Остаток на 01.06.201X

212 515

Оборот за месяц

15

17 136

18

23 110

Остаток на 30.06.201X

252 761

Счет 90-9 «Прибыль/убыток от продаж»

Дебет

Кредит

Месяц

№ опер.

Сумма

Месяц

№ опер.

Сумма

Остаток на 01.06.201X

16 435

Оборот за месяц

19

9 074

Остаток на 30.06.201X

25 509

Счет 02 «Амортизация основных средств»

Дебет

Кредит

Месяц

№ опер.

Сумма

Месяц

№ опер.

Сумма

Остаток на 01.06.201Х

44 924

Оборот за месяц

8

4 016

Остаток на 30.06.201Х

48 940

Счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»

Дебет

Кредит

Месяц

№ опер.

Сумма

Месяц

№ опер.

Сумма

Остаток на 01.06.201Х

28 040

2

3 790

Оборот за месяц

4

26 915

5

7 800

11

14 992

Остаток на 30.06.201Х

28 373

Счет 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»

Дебет

Кредит

Месяц

№ опер.

Сумма

Месяц

№ опер.

Сумма

Остаток на 01.06.201Х

22 410

11

13 500

Оборот за месяц

Остаток на 30.06.201Х

8 910

Счет 68 «Расчеты по налогам и сборам»

Дебет

Кредит

Месяц

№ опер.

Сумма

Месяц

№ опер.

Сумма

Остаток на 01.06.201Х

9 420

11

4059

Оборот за месяц

10

4 068

Остаток на 30.06.201Х

9 429

Счет 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»

Дебет

Кредит

Месяц

№ опер.

Сумма

Месяц

№ опер.

Сумма

Остаток на 01.06.201Х

7 715

11

6 230

Оборот за месяц

13

1 265

Остаток на 30.06.201Х

220

Счет 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»

Дебет

Кредит

Месяц

№ опер.

Сумма

Месяц

№ опер.

Сумма

Остаток на 01.06.201Х

32 126

2

31 100

Оборот за месяц

9

33 900

3

1 026

13

1 265

10

5696

Остаток на 30.06.201Х

29 469

Счет 80 «Уставный капитал»

Дебет

Кредит

Месяц

№ опер.

Сумма

Месяц

№ опер.

Сумма

Остаток на 01.06.201Х

90 000

Оборот за месяц

Остаток на 30.06.201Х

90 000

Счет 82 «Резервныйй капитал»

Дебет

Кредит

Месяц

№ опер.

Сумма

Месяц

№ опер.

Сумма

Остаток на 01.06.201Х

5 230

Оборот за месяц

Остаток на 30.06.201Х

5 230

Счет 83 «Добавочный капитал»

Дебет

Кредит

Месяц

№ опер.

Сумма

Месяц

№ опер.

Сумма

Остаток на 01.06.201Х

18 470

Оборот за месяц

Остаток на 30.06.201Х

18 470

Счет 90-1 «Выручка»

Дебет

Кредит

Месяц

№ опер.

Сумма

Месяц

№ опер.

Сумма

Остаток на 01.06.201Х

228 950

Оборот за месяц

17

49 320

Остаток на 30.06.201Х

278 270

Счет 96 «Резервы предстоящих расходов»

Дебет

Кредит

Месяц

№ опер.

Сумма

Месяц

№ опер.

Сумма

Остаток на 01.06.201Х

5 100

Оборот за месяц

12

1 300

Остаток на 30.06.201Х

6 400

Счет 99 «Прибыли и убытки (прибыль)»

Дебет

Кредит

Месяц

№ опер.

Сумма

Месяц

№ опер.

Сумма

Остаток на 01.06.201Х

16 435

Оборот за месяц

19

9 074

Остаток на 30.06.201Х

25 509