2.3. Формування процентної ставки за кредитами

Банк у своїй кредитній політиці базується на необхідності ефективного вкладення коштів при обов’язковому виконанні позичальниками своїх зобов’язань по погашенню наданих ним позик. Як одне з головних завдань, банк бачить підтримку галузей, які пов’язані з розвитком промисловості та сільського господарства, соціальної сфери, середнього бізнесу та надання їм допомоги в процесі переходу до здорової ринкової системи.

Банк намагається захистити своїх клієнтів від стрибків курсу на фінансовому ринку та облікової ставки Національного банку України. [3, с.117]

Кредитна політика банку передбачає захист інтересів своїх засновників від ризику неповернення кредитів. В умовах дефіциту вільних коштів на фінансовому ринку, робота через єдиний кореспондентський рахунок Центрального банку дозволила в короткі строки акумулювати кошти для кредитування масштабних проектів, більш ефективного використання залучених коштів.(Таблиця 2.3)

Зважаючи на подальше проведення Національним банком України жорсткої монетарної політики та ускладнення ситуації з платежами через багаточисленні перепони (непродумана податкова політика держави, загострення конкуренції між підприємствами), головним завданням при формуванні кредитної політики банк ставив:

• вивчення та супровід пріоритетних напрямків кредитування (постачання паливно-мастильних матеріалів, будівництво);

• зниження ризику при розміщенні фінансових ресурсів.

Враховуючи місце, яке займає кредитна діяльність в формуванні доходів, їй постійно приділяється першочергова увага при визначенні напрямків діяльності. Підхід банку до кредитування орієнтований на досягнення найбільшої ефективності при допустимому рівні ризику.

Таблиця 2.3

Структура строкових вкладень в аппб “Аваль”

Напрямки вкладення коштів	На 1.01.2011		На 1.01.2012		На 1.01.2013
	Всього грн.	Питома вага, %	Всього грн.	Питома вага, %	Всього грн.	Питома вага, %
Підприємства- постачальники нафтопродуктів	717800	29,6	1042405	39,5	1621448	48,2
В розвиток виробництва	1008800	41,6	1037127	39,3	857820	25,5
В сільське господарство	472875	19,5	287651	10,9	390224	11,6
В ринок міжбанківських ресурсів	99425	4,1	92365	3,5	87464	2,6
Вклади в інші галузі	126100	5,2	179452	6,8	407044	12,1
Загальний обсяг кредитних вкладень	2425000	100	2639000	100	3364000	100

Зниження питомої ваги кредитів в розвиток виробництва пояснюється знову ж таки неефективністю виробничої діяльності вітчизняних підприємств, високою собівартістю продукції і нестійким фінансовим станом, застарілішої технічної бази. оскільки принципи формування кредитного портфелю базуються на наданні переважно короткострокових кредитів, то інноваційні вкладення відсутні.

Облікова ставка є винятково важливим інструментом монетарної політики. Вона формується на базі надання центральним банком позичок кредитним банком. такий кредит надається банкам, що зіткнулися з тимчасовими труднощами. Плата за ці кредити виступає у формі облікової ставки відсотків. Тобто, облікова ставка відіграє опосередковану функцію – визначає вартість отриманих у такий спосіб комерційними банками надлишкових резервів

Облікова процентна ставка, встановлена центробанком при отриманні кредитів комерційними банками від нього ж, дуже широко використовується у різноманітних економічних розрахунках в господарській діяльності.

Важливість облікових операцій визначається відносною незалежністю руху капіталів між країнами: підвищення процентної ставки допомагає залучити в країну незалежний капітал і зменшити дефіцит платіжного балансу; зниження ставки сприяє відпливу капіталів з країни. Обмеження руху капіталів і кредитів послаблює ефективність облікової політики і в цій області.

На формування величини процентної ставки за кредитами впливає багато факторів. Найсуттєвіші з них, це:

1. існуючий рівень інфляції;

2. розмір облікової ставки Національного банку України;

3. вартість залучених ресурсів . У зв’язку із тим, що строкові депозити є основним джерелом кредитування, плата за них не може бути нижчою від існуючого рівня інфляції;

4. обов’язкове резервування коштів на рахунку, яке зменшує обсяги коштів, залучених на видачу кредитів (на даний момент обов’язкове резервування складає 15 %;

5. створення резервів за кредитними ризиками залежно від якості кредитного портфеля, що призводить до зростання валових витрат банку;

6. внески до Фонду страхування вкладів фізичних осіб. [13, с.75]

Обов’язковою умовою використання в процесі господарської діяльності кредитів банку є своєчасність їх повернення за рахунок власних накопичень.

Після розгляду та оцінки показників діяльності підприємства, в разі, якщо вони задовольняють встановлені Правлінням банку вимоги, аналізується рівень

ефективності використання коштів.

Оцінка позичальника проводиться за даними балансу підприємства. Результати оцінки загальної структури коштів приведені в (Додатку 2 ).

Перевагами залучення для виробничої діяльності кредитів являються:

• ефект фінансового лівериджу;

• наявність зовнішнього контролю;

• можливість реструктуризації боргу;

• розподіл ризиків;

а недоліками виступають такі фактори:

• залежність від кредиторів;

• можливість втрати частини власності;

• послаблення менеджменту;

• часткове обмеження самостійності.

Але переважає все ж таки позитивна сторона, оскільки виникає мотивація для зростання ефективності використання засобів виробництва.