Тема 6. Аналіз ліквідності підприємства

Сутність ліквідності і платоспроможності та їх значення при оцінці фінансового стану підприємства.

Класифікація активів за ознакою ліквідності і пасивів за ознакою терміновості погашення..

Система показників ліквідності: методика їх розрахунку, економічна інтерпретація. Основні фактори, що впливають на підвищення ліквідності.

Тема 7. Аналіз фінансової стійкості підприємства

Поняття внутрішньої, загальної та фінансової стійкості.

Аналіз відносних показників фінансової та ринкової стійкості.

Типи фінансової стійкості.

Оцінка запасу фінансової стійкості (зони безпечності) підприємства.

Змістовний модуль 2

Аналіз кредитоспроможності, ефективності діяльності та узагальнення оцінки фінансового стану

Тема 8. Аналіз кредитоспроможності підприємства

Сутність кредитоспроможності та необхідність її оцінювання. Оцінювання кредитоспроможності позичальника. Кількісні та якісні критерії кредитоспроможності.

Кредитоспроможність позичальника як наявність передумов для отримання кредиту і здатність повністю і в строк розрахуватися за своїми борговими зобов’язаннями.

Основні завдання оцінки кредитоспроможності: вивчення фінансового стану; попередження втрат кредитних ресурсів у результаті неефективної роботи позичальника; стимулювання суб’єктів господарювання для підвищення ефективності їх роботи.

Тема 9. Аналіз ділової активності підприємства

Сутність ділової активності підприємства. Аналіз виробництва і реалізації продукції.

Золоте правило економіки підприємства.

Аналіз тривалості операційного циклу та факторів, що його визначають.

Тема 10. Маржинальний аналіз прибутку

Аналіз витрат на виробництво і реалізацію продукції. Аналіз граничних витрат і визначення точки беззбитковості. Аналіз витрат на 1 карбованець товарної продукції. Визначення порогів рентабельності, необхідного маржинального доходу для покриття боргів, запасу фінансової міцності. Ефект операційного важеля.

Тема 11. Аналіз прибутковості та рентабельності підприємства

Економічна характеристика показників рентабельності.

Факторний аналіз показників рентабельності: факторна модель рентабельності активів; факторна модель рентабельності власного капіталу. Аналіз рівня рентабельності виробництва.

Фактори підвищення рентабельності виробництва.

Тема 12. Аналіз інвестиційної діяльності підприємства

Основні завдання та методи оцінки інвестиційних проектів. Методика здійснення аналізу інвестиційної чутливості проекту.

Ранжування конкуруючих інвестиційних проектів.

Аналіз факторів, які впливають на формування потреби в додаткових капіталовкладеннях.

Аналіз інвестицій в облігації та акції.

Тема 13. Комплексне оцінювання фінансового стану підприємства

Значення та необхідність комплексної оцінки фінансового стану підприємства.

Методи узагальнюючої оцінки фінансового стану підприємства. Методика комплексної оцінки ефективності господарської діяльності.

Методи рейтингової оцінки фінансового стану підприємства.

 Тема14. Аналіз фінансового стану неплатоспроможного підприємства.

Характеристика показників неплатоспроможності підприємства. Причини банкрутства підприємства. Методи прогнозування можливості банкрутства.

Оцінка фінансового стану підприємства і можливість його банкрутства через показники фінансової стійкості (визначення надлишку або нестачі джерел засобів для формування запасів і витрат).

Відновлення платоспроможності підприємства.

Тема 15. Інфляція та її вплив на прийняття рішень фінансового характеру

Класифікація методів обліку і аналізу впливу інфляції

Класифікація альтернативних варіантів організації фінансового обліку в умовах інфляції .

Методика переоцінки звітності по коливанням курсів валют.

Методика переоцінки звітності по коливаннях курсів товарних цін.. Фінансові рішення в умовах інфляції .

ЗАВДАННЯ ДЛЯ САМОСТІЙНОЇ РОБОТИ

Тема 1. Значення і теоретичні основи фінансового аналізу

Теми рефератів і доповідей:

1. Фінансовий аналіз в системі економічних наук.

2. Сутність фінансового аналізу, його історія та роль у сучасних умовах господарювання.

3. Роль фінансового аналізу у зміцненні господарської діяльності України..

4. Задачі фінансового аналізу та методи його проведення.

5. Значення й основи фінансового аналізу в економіці України.

Теоретичні питання:

1. Принципові особливості у змісті і організації фінансового та управлінського аналізу.

2. Фактори, що впливають на фінансовий стан підприємства.

3. Інформаційне забезпечення фінансового аналізу

4. Організаційне забезпечення фінансового аналізу.

5. Зміст фінансового аналізу для різних користувачів інформації.

Питання для самоконтролю:

1. Що означає поняття "фінансовий аналіз"?

2. Назвіть та охарактеризуйте основні напрями фінансового аналізу.

3. Охарактеризуйте предмет фінансового аналізу.

4. Сформулюйте мету фінансового аналізу.

5. Назвіть користувачів фінансової інформації.

6. Назвіть фінансові показники з точки зору різних користувачів фінансової інформації.

7. Які методи фінансового аналізу існують?

8. Дайте характеристику методам фінансового аналізу.

9. Наведіть види фінансового аналізу в залежності від певних ознак.

10. Визначте поняття "внутрішній фінансовий аналіз".

11. Визначте поняття "зовнішній фінансовий аналіз".

12. Яку роль відіграє управлінській аналіз в системі фінансового аналізу?

13. Перелічіть основні етапи фінансового аналізу.

14. Охарактеризуйте значення фінансового аналізу.