Исходные данные:

Остаток денег в кассе на 1 сентября 2012 г. 9600 руб.

Операции за 1 сентября:

- по приходному кассовому ордеру №267 от 1 сентября в кассу ООО «Омега» возвращены неиспользованные подотчетные суммы Тарасовым К.Н. – 2 200 руб.,

- по приходному кассовому ордеру №268 от 1 сентября с расчетного счета получено в кассу – 10 000 руб.,

- по расходному кассовому ордеру №427 от 1 сентября выдано из кассы в подотчет главному инженеру Николаеву Д.В. на командировочные расходы – 9 000 руб.,

- по расходному кассовому ордеру №428 от 1 сентября выдано в подотчет завхозу Михайлову М.Ю. – 1 000 руб.

Задание 3. Выберите формулу определения лимита остатка, если в организации отсутствует поступлений наличных денег за проданные товары, выполненные работы, оказанные услуги. Рассчитай лимит остатка наличных денег, при условии, что объем выдач наличных денег за 92 рабочих дня составил 140000 руб., период времени между днями получения по денежному чеку в банке 7 дней.

Задание 4. Сравните остаток по кассовой книге с лимитом остатка наличных денег, укажите, на основании какого законодательного акта и какие штрафные санкции и могут быть наложены на организацию при накоплении в кассах наличных денег сверх установленных лимитов.

Инструкция

1. Внимательно прочитайте задание

2. Время выполнения задания – 3 час 00 мин.

3. В ходе выполнения задания проверяются профессиональные и общие компетенции

4. Вы можете воспользоваться Справочно-правовыми системами, Интернет-ресурсами, нормативно-справочной документацией, учебной литературой, конспектами занятий, отчетами по учебной практике, методическими указаниями по выполнению практических работ по ПМ 01

5. Распечатайте заполненные документы, выполненные задания на принтере.

Председатель ПЦК		Е.В.Касьян
Представитель работодателя		А.Н.Долженков
Преподаватели		Н.И. Кизиченкова

Министерство образования Республики Коми
Государственное профессиональное образовательное учреждение «Сыктывкарский торгово-экономический колледж» (ГПОУ «СТЭК»)
Экзамен (квалификационный) по профессиональному модулю
ПМ 01 Документирование хозяйственных операций и ведение бухгалтерского учета
(код, наименование профессионального модуля)
080114 Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)
(код, наименование специальности)
Билет № 2

Задание 1. Укажите основной нормативно-правовой документ, в котором отражены формы безналичных расчетов в Российской Федерации.

Задание 2. Опишите порядок открытия расчетного счета в банке.

Задание 3. Оформите платежное поручение № 0056 от 3 марта 2012 г. ООО «Омега» на перечисление предварительной оплаты за материалы по счету № 12/37 от 01.03. 2013 г. в сумме 9676 руб., в том числе НДС 1476 руб. ОАО «Продтовары».