- •2 Розрахунковий розділ
- •2.1 Складання балансу на початок звітного періоду
- •2.2 Побудова журналу господарських операцій
- •2.3 Відкриття рахунків, визначення оборотів та кінцевого сальдо
- •2.4 Складання оборотно-сальдової відомості за жовтень 2014 року
- •2.5 Складання балансу на кінець звітного періоду
- •Баланс (Звіт про фінансовий стан) на 1 листопада 2014р.
2.4 Складання оборотно-сальдової відомості за жовтень 2014 року
Таблиця 2.4.1- Оборотно-сальдова відомість за синтетичними рахунками
№ п/п |
Рахунок |
Сальдо на початок |
Оборот за місяць |
Сальдо на кінець |
|||
Д-т |
К-т |
Д-т |
К-т |
Д-т |
К-т |
||
1 |
10 |
41400 |
|
9690 |
1800 |
49290 |
|
2 |
201 |
217800 |
|
180600 |
282000 |
116400 |
|
3 |
203 |
— |
|
— |
— |
— |
|
4 |
207 |
400 |
|
— |
— |
400 |
|
5 |
22 |
860 |
|
— |
— |
860 |
|
6 |
23 |
1700 |
|
303337,9 |
303337,9 |
1700 |
|
7 |
26 |
— |
|
303337,9 |
— |
303337,9 |
|
8 |
301 |
100 |
|
12000 |
12040 |
60 |
|
9 |
311 |
321400 |
|
— |
244779,07 |
76620,93 |
|
10 |
372 |
80 |
|
70 |
— |
150 |
|
11 |
377 |
20 |
|
— |
— |
20 |
|
12 |
131 |
|
2100 |
1800 |
1800 |
|
2100 |
13 |
401 |
|
349360 |
— |
— |
|
349360 |
14 |
43 |
|
— |
— |
— |
|
— |
15 |
441 |
|
4400 |
— |
— |
|
4400 |
16 |
601 |
|
— |
— |
— |
|
— |
17 |
631 |
|
213100 |
224728 |
228348 |
|
216720 |
18 |
641 |
|
1100 |
38058 |
— |
|
-36958 |
19 |
651 |
|
1700 |
5771,98 |
5771,98 |
|
1700 |
20 |
661 |
|
12000 |
14763,17 |
14280 |
|
11516,83 |
21 |
641.1 |
|
— |
2064,89 |
2064,89 |
|
— |
22 |
642 |
|
— |
214,2 |
214,2 |
|
— |
23 |
152 |
— |
|
9690 |
9690 |
— |
|
РАЗОМ |
583760 |
583760 |
1106125,8 |
1106125,8 |
548838,83 |
548838,83 |
|
Таблиця 2.4.2- Оборотна відомість за аналітичними рахунками
№ п/п |
Матеріал |
Сальдо на початок |
Оборот за місяць |
Сальдо на кінець |
|||
Д-т |
К-т |
Д-т |
К-т |
Д-т |
К-т |
||
1 |
Швелер №3 |
34200 |
- |
45600 |
47520 |
32280 |
- |
2 |
Мідь |
183600 |
- |
135000 |
234480 |
84120 |
- |
РАЗОМ |
217800 |
- |
180600 |
282000 |
116400 |
- |
|