- •2 Розрахунковий розділ
- •2.1Складання балансу на початок звітного періоду
- •2.2 Побудова журналу господарських операцій
- •2.3 Відкриття рахунків, визначення оборотів та кінцевого сальдо
- •2.4 Складання оборотно-сальдової відомості за жовтень 2014 року
- •2.5 Складання балансу на кінець звітного періоду
- •3 Заключний розділ
- •3.1 Заповнення частини Балансу ''Актив''
- •3.2 Заповнення частини Балансу ''Пасив''
2.4 Складання оборотно-сальдової відомості за жовтень 2014 року
Таблиця 2.4.1 - Оборотно-сальдова відомість за синтетичними рахунками
№ п/п |
Рахунок |
Сальдо на початок |
Оборот за місяць |
Сальдо на кінець |
|||
Д-т |
К-т |
Д-т |
К-т |
Д-т |
К-т |
||
1 |
10 |
90420 |
|
9624 |
1800 |
98244 |
|
2 |
201 |
217800 |
|
180600 |
282000 |
116400 |
|
3 |
203 |
2100 |
|
— |
2100 |
— |
|
4 |
207 |
800 |
|
— |
— |
800 |
|
5 |
22 |
600 |
|
— |
— |
6100 |
|
6 |
23 |
1400 |
|
303848,16 |
303848,16 |
1400 |
|
7 |
26 |
— |
|
303848,16 |
— |
303848,16 |
|
8 |
301 |
80 |
|
5500 |
5570 |
10 |
|
9 |
311 |
341200 |
|
— |
244443,23 |
96756,77 |
|
10 |
372 |
— |
|
100 |
— |
100 |
|
11 |
377 |
40 |
|
— |
— |
40 |
|
12 |
131 |
|
— |
1800 |
1800 |
|
— |
13 |
401 |
|
426440 |
— |
— |
|
426440 |
14 |
43 |
|
— |
— |
— |
|
— |
15 |
441 |
|
6000 |
— |
— |
|
6000 |
16 |
601 |
|
6100 |
6100 |
— |
|
— |
17 |
631 |
|
213900 |
225448,8 |
228268,8 |
|
216720 |
18 |
641 |
|
500 |
38044,8 |
— |
|
-37544,8 |
19 |
651 |
|
1500 |
5300,48 |
5300,48 |
|
1500 |
20 |
661 |
|
5500 |
8036,27 |
13120 |
|
10583,73 |
21 |
641.1 |
|
— |
1897,15 |
1897,15 |
|
— |
22 |
642 |
|
— |
196,8 |
196,8 |
|
— |
23 |
152 |
— |
|
9624 |
9624 |
— |
|
РАЗОМ |
659940 |
659940 |
1099968,62 |
1099968,62 |
623698,93 |
623698,93 |
|
Таблиця 2.4.2- Оборотна відомість за аналітичними рахунками
№ п/п |
Матеріал |
Сальдо на початок |
Оборот за місяць |
Сальдо на кінець |
|||
Д-т |
К-т |
Д-т |
К-т |
Д-т |
К-т |
||
1 |
Швелер №3 |
34200 |
- |
45600 |
47520 |
32280 |
- |
2 |
Мідь |
183600 |
- |
135000 |
234480 |
84120 |
- |
РАЗОМ |
217800 |
- |
180600 |
282000 |
116400 |
- |
|