2.Задания для контрольной работы

Задание 1 (теоретическое)

1. Состояние и перспективы развития денежной системы РФ

2. Денежные реформы

3. Роль финансов в экономике

4. Финансовые ресурсы и финансовый механизм

5. Типы финансовой политики, особенности финансовой политики РФ

6. Управление финансами предприятия

7. Финансовый контроль в России

8. Государственный бюджет и его функции

9. Региональный бюджет и его функции

10. Местный бюджет и его функции

11. Бюджетный дефицит и методы его финансирования

12. Бюджетный процесс

13. Финансы общественных организаций

14. Финансы коммерческих предприятий

Задание 2 (задача)

Задача 1. На основании данных, приведенных в таблице, определить:

А) величину М0

Б) величину М1

В) величину М2

Г) величину М3

Небольшие срочные вклады	300
Крупные срочные вклад	645
Вклады до востребования	448
Государственные облигации	300
Наличные деньги	170

Задача 2. Рассчитайте сумму регулирующих доходов бюджета области.

Сумма расходной части бюджета области ̶ 500 млн. руб. Дефицит бюджета равен 100 млн. руб. Сумма собственных доходов ̶ 200 млн. руб.

Задача 3. Требуется определить, какой величины достигнет, долг, равный 20 тыс. руб., через три года при росте по сложной ставке 10% годовых?

Задача 4. Известно, что налично-денежный оборот (агрегат МО) в январе составил 1093,1 млрд. ДМ, денежный агрегат МЗ — 2746,9 млрд. ДМ, ставка обязательных резервов ЦБ - 10%.

Определить:

1. Удельный вес налично-денежного оборота в денежной массе (агрегат МЗ);

2. Денежный мультипликатор.

3адача 5. Рассчитайте сумму регулирующих доходов бюджета области.

Сумма расходной части бюджета области ̶ 300 млн. руб. Дефицит бюджета ̶ 40 млн. руб. Сумма собственных доходов ̶ 100 млн. руб.

Задача 6. Банк принимает депозиты на полгода по ставке 10% годовых. Определите проценты, выплаченные банком на вклад 150 тыс. руб.

Задача 7. Депозит в размере 500 тыс. руб. положен в банк на три года.

Определите сумму начисленных процентов при простой и сложной ставках процентов, равных 80% годовых.

Задача 8. Требуется определить проценты и сумму накопленного долга, если ссуда равна 50 тыс. руб., срок ссуды — 3 года, проценты простые, ставка 22% годовых.

Задача 9. Известно, что в «N» году объем валового национального продукта составлял 3549,6 млрд. ден. ед., денежная масса (агрегат Ml) — 916,9 млрд. ден. ед..

Определить скорость обращения денег.

Задача 10. Рассчитайте сумму дефицита бюджета области и сум­му субвенции.

Сумма регулирующих доходов бюджета ̶ 400 млн. руб. Сумма закрепленных доходов ̶ 300 млн. руб. Сум­ма расходной части бюджета ̶ 800 млн. руб. Сумма суб­венции составляет 30% суммы дефицита.

Задача 11. Месячный уровень инфляции в течение года равен 3%. Требуется определить уровень инфляции за год.

Задача 12. Рассчитайте сумму регулирующих доходов бюджета об­ласти, при условии, что расходная часть бюджета состав­ляет 340 млн. руб., закрепленные доходы равны 110 млн. руб., а дефицит бюджета 40 млн. руб.

Задача 13. Расходная часть бюджета составляет 515 млн. руб., закрепленные доходы 130 млн. руб., регулирующие до­ходы равны 285 млн. руб., а субвенция составляет 30% от дефицита бюджета.

Рассчитайте сумму дефицита бюд­жета и сумму субвенции.

Задача 14. На основании данных:

	1.01.2013	01.04.2013	01.01.2014	01.04.2014
Всего	374,1	360,4	448,3	473,8
в. т. ч. наличные деньги	130,4	119,1	187,8	174.1
Депозиты до востребования	243.7	241,3	174,1	299,7

Определить:

1. темпы прироста или снижения денежной массы (агрегат М2) по отношению к предыдущему периоду;

2. удельный вес наличных денег (агрегат Мо) в общей денежной массе (агрегат М2) и выявить динамику в этом процессе.

Задание 3 (практическое)

Составить финансовый план для коммерческой организации с учетом особенности деятельности и их увязки с источниками финансовых ресурсов.

Примерная форма финансового плана

Наименование статей финансового плана	Сумма, тыс. руб.
	I кв.	II кв.	III кв.	IV кв.	Итого за год
Доходы и поступления средств
Прибыль от реализации
Прибыль от прочей реализации
Доходы от внереализационных операций
Доходы от курсовых разниц по операциям в иностранной валюте
Начисленная амортизация
Долгосрочные кредиты
Долгосрочные займы
Ссуды на пополнение оборотных средств
Арендная плата сверх стоимости имущества по лизингу
Целевое финансирование и поступления из бюджета
Целевое финансирование и поступления из внебюджетных фондов
Безвозмездная финансовая помощь
Прочие доходы и поступления
Итого доходов
Расходы и отчисления средств
Платежи в бюджет
Отчисления в резервные фонды
Отчисления в фонд накопления
Отчисления в фонд потребления
Отчисления в фонд социальной сферы
Выплаченные дивиденды
Долгосрочные инвестиции
Долгосрочные финансовые вложения
Погашение долгосрочных ссуд и уплата по ним %
Пополнение оборотных средств
Уценка товаров
Резервы предстоящих расходов и платежей
Резервы по сомнительным долгам
Резервы под обесценение вложений в ценные бумаги
Прочие расходы и отчисления
Итого расходов

Рекомендуется рассчитать различные варианты значений показателей в зависимости от того, какая ситуация будет фактически реализована. То есть при росте реализации продукции на 20 % будут запланированы одни показатели и вариант развития, при росте свыше 40 % - другие показатели и варианты развития и т. д. По сути, это динамический финансовый план данного предприятия.

По итогам работы составить комментарий, в котором отмечаются особенности финансового плана предприятия определенной сферы экономики, исходя из источников формирования доходов и направлений расходования средств; делается вывод об эффективности (недостаточной эффективности) финансового менеджмента на предприятии, определяются основные пути повышения эффективности управления денежным оборотом предприятия.

Бюджет продаж по ассортименту необходим для планирования производства, бюджет по клиентам используется для планирования денежных потоков от клиентов и дебиторской задолженности на конец планируемого месяца.

Бюджет продаж по ассортименту, тыс. руб.

Продукты	Средняя цена без НДС	Средняя цена с НДС	Объем продаж, ед.	Объем продаж	В том числе НДС	Объем продаж без НДС
Продукт А
Продукт Б
Всего

Бюджет продаж по клиентам, тыс. руб.

Клиент	ДЗ* на начало месяца	Объем продаж в денежном выражении	Итого к полу-чению	Оплата в бюджетном месяце	ДЗ* на конец месяца	Изменение ДЗ*	Расчет НДС
Клиент А
Клиент Б
Клиент В
Всего

Бюджет закупок по поставщикам, тыс. руб.

Поставщики	Кредиторская задолженность на начало месяца, тыс. руб.	Объем закупок, тыс. руб.	Итого к оплате, тыс. руб.	Оплата в бюджетном месяце, тыс. руб.	Кредиторская задолженность на конец месяца, тыс. руб.	Изменение кредиторской задолженности, тыс. руб.	Расчет НДС, тыс. руб.
Поставщик № 1
Сырье 1
Сырье 2
Поставщик № 2
Сырье 3
Всего

Бюджет движения денежных средств за месяц (прямой метод)

Статья	Сумма, тыс. руб.
Денежные средства на начало месяца
Поступление денег от продаж товара
Денежные средства в распоряжении
Выплаты денежных средств:
Поставщикам за сырье
Оплата труда
Начисления на заработную плату
Оплата накладных расходов
Выплаты за транспортные услуги
Содержание офиса
Уплата НДС
Уплата налога на прибыль
Покупка оборудования
Всего выплат
Чистый денежный поток
Денежные средства на конец месяца

Бюджет движения денежных средств за месяц (косвенный метод)

Статья	Сумма, тыс. руб.
Чистая прибыль
Амортизация
Изменение статей текущих активов:
Изменение дебиторской задолженности
Изменение предоплаты
Изменение запасов сырья
Изменение запасов готовой продукции
Изменение задолженности бюджета по НДС
Изменение статей текущих пассивов:
Изменение кредиторской задолженности:
- за товары полученные
- за транспортные услуги
- затраты на канцтовары
Изменение предоплаты клиентов за товары
Изменение задолженности по зарплате
Изменение задолженности перед бюджетом:
по НДС
по налогу на прибыль
по начислениям на зарплату
Чистый денежный поток от операционной деятельности

.

Бюджет движения денежных средств за год (с учетом дополнительного финансирования)

Наименование

Месяцы

За год

01

02

03

04

05

06

07

08

09

10

11

12

Денежные средства на начало

Поступление денежных средств от потребителей

Денежные средства в распоряжении

Расходование денежных средств:

на основные материалы

на энергоресурсы

на оплату труда основного персонала

производственные накладные затраты

затраты на сбыт и управление

уплачено сальдо по НДС

налог на прибыль

оплата процентов

покупка оборудования

Всего

Избыток (дефицит) денежных средств

Поступление ссуды

Погашение ссуды

Денежные средства на конец периода

По итогам выполнения задания сделать вывод о преимуществах и недостатках общих методов финансового планирования и методов бюджетирования, необходимости встраивания системы бюджетов в финансовый менеджмент.