Раздел 2

Общехозяйственные расходы.

Статья 4. Заработная плата технического и обслуживающего персонала кинотеатра с начислениями.

Р_зтоп=ФЗП*12=26350*12=316200 грн

Статья 5. Содержание задания

В этой статье определяются затраты на отопление, водоснабжение, коммунальные услуги, содержание помещений в чистоте, содержание и возобновление малоценного изнашивающего инвентаря.

а) Расходы на содержание помещения в чистоте.

Р_пч=N*1,54*2=480*1,54*2=1478,4 грн

б) Расходы на отопление

Р_от=25000 грн

в) Расходы на коммунальные услуги и отопление.

Р_к=2800 грн

Найдем полный расход по этой статье

Р_сз= Р_пч+ Р_от+ Р_к=2800+25000+1478,4=29278,4 грн

Статья 6. Текущий ремонт здания и оборудования. Затраты делятся:

а) текущий ремонт здания:

Р_тр=0,013*З_стр=0,013*39715000=516295грн

б) текущий ремонт аппаратуры

Р_тра=0,012*З_обр=0,012*141300=1695,6 грн

Общие затраты:

Р_ст= Р_тр*Р_тра=516295+1695,6=517990,6 грн

Статья 7. Содержание киноаппаратной:

Р_ск/а=5,6*N сеансов в год=5,6*2190=12264 грн

Статья 8. Аренда помещения - это статья не планируется => нет дополнительных зданий и конструкций.

Статья 9. Амортизация здания:

где Х₁ - амортизация здания за первый квартал

а) Р_азІ= =Х1

Р_азІ= 306087,5

Р_азІІ=

Р_азІІ= =24180912,5*0,0125=302261,4

Р_азІІІ=

Р_азІІІ= =24184738,6*0,0125=302309,2

Р_азІV= = =24184690,8*0,0125=302308,6

Р_азгод=Х₁+Х₂=Х₃+Х₄=1212966,7

б) амортизация кинооборудования:

где Х₁ - затраты на приобретение оборудования

Р_акІ= =Х₁

Р_ак1= =8831,3

Р_ак2= =Х₁

Р_ак2= =8279,3

Р_ак3=

Р_ак3= =8313,8

Р_ак4=

Р_ак4= =8311,6

Р_акгод=Х₁+Х₂+Х₃+Х₄=33736

в) амортизация инвентаря

Х₁-затраты на приобретение инвентаря и мебели.

Р_аи1=

Р_аи1= =6300

Р_аи2=

Р_аи2= =6063,8

Р_аи3=

Р_аи3= =6072,6

Р_аи4=

Р_аи4= =6072,3

Найдем амортизацию инвентаря и мебели за год.

Р_аигод=Х₁+Х₂+Х₃+Х₄=6300+6063,8+6072,6+6072,3=24508,7

Полная амортизация

Р_а= Р_азгод+ Р_акгод+ Р_аигод= 1212966,7+33736+24508,7=1271211,4

Статья 10. Охрана труда и техника безопасности.

В каждом кинотеатре эта статья рассчитывается по нормативному показателю 1200 грн.

Статья 11.

а) Силовая электроэнергия:

№	Наименование оборудования	Кол-во оборудов.	Потребл. мощности	Сумма мощности
1	Кинопроектор МЕО 5Х	3	0,9	2,7
2	Электрораспределительное ус-во РУК 10-7	2	5,4	10,8
3	Выпрямитель 50 ВУК 120	3	16	48
4	Звук Dolby	1	1	1
5	Перематыватели	1	0,12	0,12
6	Пульт дистанционного управления 55 ПДУ	2	0,005	0,01
7	Лебедка занавеса	1	0,6	0,6
8	Темнитель света ТСТ-30	1	30	30
9	Устройство автоматического показа	2	0,18	0,36

Итого: 93,59 кВт

Рассчитаем затраты связанные с силовой энергией

Р_лс=∑Р*С_пс*В_об

Р_лс = стоимость всей электроэнергии

∑Р - суммарная силовая мощность

С_пс - цена 1кВт в час, равна 1,03 грн

Воб-коли-во часов работы оборудования в год

365*6 сеансов=2190 ч.

Р_лс=93,59*1,03*2190=211110,963 грн

б) Энергия на освещение

Р_оп= (кВт/ч)

М_yg= удельная мощность

для зрительного зала - 7Вт

для буфета, фойе - по 18Вт

для административных помещений - 30 Вт

киноаппаратная, лестница, коридор, касса - по 10Вт

П - фактическая площадь помещения (м²)

К - коэффициент запаса равный 1,5

В - условное время горения лампы в течении одного сеанса:

зрительный зал - 0,25

фойе, буфет - 1 ч

административное помещение - 2ч

лестницы, коридор, туалет - 2 часа

другое - 0,33 ч

1. Найти расходы электроэнергии зрительного зала:

Р_оп= = =1,4 кВт/ч

2. Буфет

Р_б= =2,6 кВт/ч

3. Фойе

Р_ф= =5,2 кВт/ч

4. Административные помещения:

Р_а= =3,06 кВт/ч

5. Кассовый вестибюль:

Р_квс= =0,166 кВт/ч

6. Входной вестибюль

Р_вхвс= =0,48 кВт/ч

7. Сан узел

Р_суз= =1,44 кВт/ч

8. Гардероб

Р_гар= =0,19 кВт/ч

9. Детская комната

Р_д= =0,05 кВт/ч

10. Киноаппаратная

Р_к= =1,65 кВт/ч

Осветительная мощность:

Р_общ=16,236

Затраты на освещение

Р_о=16,236*1,03=16,72308 грн.

Статья 12. Доставка кинофильмов.

Расходы принимаются по нормативному методу и составляют

Р_диф=1800 грн в год

Статья 13. Реклама

Расходы принимаются по рекламированию фильма, т.е. плакаты, афиши, объявления 7% от валового сбора.

Р_р=

Р_р=0,07*74819160=5237341,2 грн

Статья 14. Культурные 0,4%

Р_кс= =299276,64 грн

Статья 15, Прочие расходы

а) 100 грн в год

б) Служебные разъезды рассчитываются как 0,05% от валового сбора

Р_рс= =0,0005*74819160=37409,58 грн

в) прочие расходы такие - 885 грн

Общая сумма расходов

Р_пр=а+б+в=38394,58 грн.

Составляем смету

№	Наименование расходов	План на год	І квартал	ІІ квартал	ІІІ квартал	ІV квартал
1	Заработная плата аппарата управления	115200	28800	28800	28800	28800
2	Командирово-чные расходы	5611437	1402859,25	1402859,25	1402859,25	1402859,25
3	Прочие администра-тивно - управленческие расходы	3600	900	900	900	900
4	Заработная плата технического персонала	316200	79050	79050	79050	79050
5	Содержание зданий	29278,4	7319,6	7319,6	7319,6	7319,6
6	Текущий ремонт зданий и кинооборудо-вания	39856300	9964075	9964075	9964075	9964075
7	Содержание киноаппарат-ных	12264	3066	3066	3066	3066
8	Амортизация	1271211,4	317802,85	317802,85	317802,85	317802,85
9	Охрана труда и техники безопасности	1200	300	300	300	300
10	Расходы на электроэнер-гию	16,72308	4,18077	4,18077	4,18077	4,18077
11	Доставка кинофильмов	1800	450	450	450	450
12	Реклама	5237341,2	1309335,3	1309335,3	1309335,3	1309335,3
13	Культобслу-живание зрителей	299276,64	74819,16	74819,16	74819,16	74819,16
14	Прочие расходы	38394,58	9598,645	9598,645	9598,645	9598,645
15	Эксплуатационные расходы	13350121,5	3337530,375	3337530,375	3337530,375	3337530,375

Итого: 66143641,44308

После составления сметы эксплуатационных расходов кинотеатра можно определить эксплуатационные результаты работы кинотеатра в течении года.

Для этого из валового сбора необходимо вычислить прокатную плату и эксплуатационные расходы.

Э_п- эксплуатационная прибыль

Э_п=В_с-(П_п+∑Р_экс)

В_с - валовый сбор

П_п - прокатная плата

Р_экс - эксплуатационные расходы

Э_п=74819160-(29927664+13350121,5) = 31541374,5 грн