Задача 4
У березні 2013 р. ТзОВ «Інформ», яке є платником ПДВ провело такі операції:
1) Відвантажило 20 одиниць комп’ютерної техніки, вартістю 4200 грн. (з ПДВ) кожна ТОВ «Бізнес» (Інд. податковий номер 555511113333). У лютому місяці отримано передоплату поставки в розмірі 50%;
2) Надало послуги доставки реалізованої техніки ТОВ «Дім» (Інд податковий номер 222233334444) на суму 1400 грн. (без ПДВ);
3) Придбало малоцінні швидкозношуючі предмети на суму 3500 грн. (без ПДВ) у ФОП Бойко Б.О., який не є платником ПДВ;
4) Імпортувало у минулому звітному періоді принтери різної модифікації вартістю 7000 грн. (без ПДВ). Податкове зобов’язання по такій поставці було оплачене митним органам у минулому звітному періоді.
5) Оплатило вартість моніторів ТОВ «Самсунг Україна» (Інд. податковий номер 111188882222) вартістю 12 600 грн. (з ПДВ).
Завдання: заповнити Податкову декларацію з ПДВ і необхідні додатки до неї за звітний період – березень 2013р.
Додаткові дані про платника:
ЄДРПОУ: 12345698;
Індивідуальний податковий номер: 555599996666;
Орган ДПС – ДПІ у Галицькому районі м. Львова.
Інформацію про місцезнаходження платника, посадових осіб, які підписують Податкову декларацію заповнити самостійно.
Задача 5
ТзОВ «Вікна» у березні 2013 р. провело такі операції:
1) Реалізувало на митній території України віконні профілі ТОВ «Стиль» (Інд. податковий номер 777799996666) вартістю 162 000 грн. (з ПДВ);
2) Придбано товари, які не призначені для їхнього використання у господарській діяльності у ФОП Гук О.В. (Інд. податковий номер 1234567890) вартістю 24 000 грн. (з ПДВ);
3) Оплатило вартість придбаних підвіконників ТОВ «Арт» (Інд. податковий номер 333311112222) – 25 шт. по 1200 грн. (з ПДВ) кожен.
4) Придбало на митній території України у ТОВ «Дизайн» (Інд. податковий номер 555522228888) продукцію, з метою її використання у експортних операціях в межах господарської діяльності, вартістю 30 600 грн. (з ПДВ)
Завдання: заповнити Податкову декларацію з ПДВ і необхідні додатки до неї за звітний період – березень 2013р.
Додаткові дані про платника:
ЄДРПОУ: 11115698;
Індивідуальний податковий номер: 665544778899;
Номер свідоцтва платника ПДВ: 12345678;
Орган ДПС – ДПІ у Галицькому районі м. Львова.
Інформацію про місцезнаходження платника, посадових осіб, які підписують Податкову декларацію, а також дату проведення операцій заповнити самостійно.
Задача 6
У лютому 2014 р. ТзОВ „Марс”, на якому працюють інваліди нарахувало і виплатило фізичним особам такі доходи:
1) Іванову Василю Івановичу (Інд. 1234567890 – головний бухгалтер), якому встановлено інвалідність 2 групи, заробітну плату – 5000,00 грн., премію – 500 грн.
2) Лаврін Марії Михайлівні (Інд. 0987654321) за цивільно правовою угодою з надання юридичних послуг – 10000,00 грн.. Угоду підписано 10.02.2014 р. терміном на 2 міс.;
3) Прокопенко Івану Васильовичу (Інд. 2221234567), який зареєстрований суб’єктом підприємницької діяльності, нараховано винагороду за цивільно-правовою угодою з надання послуг ремонту (цей вид діяльності зазначений у свідоцтві про державну реєстрацію підприємця) 8000,00 грн. Угода укладена 22.02.2014р.;
4) Максимів Вадиму Олексійовичу (Інд. 4445556667 – керівник підприємства) основну заробітну плату – 9000,00 грн., додаткову заробітну плату – 4000,00 грн., виплати з тимчасової непрацездатності – 1500,00 грн.
Завдання: заповнити звітність з єдиного соціального внеску за лютий 2014 р.
Вихідні дані про страхувальника:
ЄДРПОУ: 32800001;
КВЕД: 15.88.1 – виробництво продуктів дитячого харчування;
Клас професійного ризику – 21. Ставка єдиного соціального внеску – 37,18%.
Код категорії застрахованої особи для заробітної плати інвалідів – 02.
Система оподаткування – на зальних підставах.
Код органу, до якого подається звіт: 12123344.
Інформацію про обслуговуючий банк підприємства, місцезнаходження страхувальника заповнити самостійно.