- •1.Зміст податків, як економічної категорії
- •2.Економічна сутність податків, характеристика основних елементів податків
- •3.Класифікація податків за економічними ознаками, їх характеристика
- •4.Податкова політика України в контексті Податкового кодексу.
- •5. Місце непрямих податків у формуванні фінансових ресурсів бюджетів
- •6.Податок на доходи фізичних осіб: платники і об’єкт оподаткування
- •7.Податкова знижка при оподаткуванні пдфо: суть і значення
- •8.Податкові соціальні пільги при оподаткуванні пдфо: суть, значення, види та порядок їх розрахунку.
- •10.Економічний зміст пдв та його фіскальна роль
- •11.Податкове зобов’язання з пдв, як елемент податку.
- •9.Оподаткування операцій з продажу об’єктів нерухомого майна пдфо.
- •12.Податковий кредит з пдв як елемент податку
- •13.Оподаткування фізичних осіб – суб’єктів підприємницької діяльності – єдиним податком
- •14.Оподаткування юридичних осіб – суб’єктів підприємницької діяльності – єдиним податком
- •15.Економічний зміст акцизного податку: суть та порядок справляння
- •16.Податок на прибуток підприємства: платники, об’єкт оподаткування та ставки.
- •18.Доходи, що не враховуються для визначення об’єкта оподаткування при розрахунку і сплаті податку на прибуток підприємств
- •19.Склад витрат і порядок їх визначення при розрахунку і сплаті податку на прибуток підприємств
- •20.Витрати, що не враховуються при визначенні оподаткованого прибутку при розрахунку і сплаті податку на прибуток підприємств.
4.Податкова політика України в контексті Податкового кодексу.
Податкова політика — це діяльність держави у сфері встановлення, правового регламентування та організації стягнення податків і платежів. Вона реалізується через систему податків, податкових ставок і пільг. Метою податкової політики є формування державного бюджету за одночасного стимулювання ділової активності підприємців. Основними принципами податкової політики є фіскальна і економічна ефективність, соціальна справедливість. Види податкової політики: жорстка, для якої характерне велика кількість податків, високі податкові ставки, і поміркована, характеризується незначним податковим навантаженням.
5. Місце непрямих податків у формуванні фінансових ресурсів бюджетів
Непрямі податки включаються в ціну товарів і послуг і сплачуються в кінцевому підсумку споживачами, а не виробниками – ПДВ, мито, акцизний збір. Hепрямі податки, на відміну від прямих мають свої переваги і недоліки. Вони ефективніші в фіскальному аспекті, оскільки оподатковують споживання, яке в свою чергу є більш стабільною і негнучкою величиною, ніж прибутки. Від них тяжко ухилитись і досить легко контролювати їх сплату. Hепрямі податки не впливають на процеси нагромадження, але вони регресивні в соціальному аспекті і здійснюють досить значний вплив на загальні процеси ціноутворення. Крім того, за допомогою специфічних акцизів можна впливати на структуру споживання. З іншого боку структура споживання у різних верств населення суттєво відрізняється, тому принцип справедливого оподаткування може бути реалізований через диференційований підхід до встановлення непрямих податків на окремі товари, роботи та послуги. Однак тут теж є певні обмеження. Встановлення більш високих податків тільки на так звані товари не першої необхідності й розкоші звужує сферу непрямого оподаткування і скорочує надходження доходів до бюджету. Навпаки, навіть невисокий рівень непрямого оподаткування товарів повсякденного попиту забезпечує державі сталі й значні доходи, бо сталим і значним у масштабах суспільства є таке споживання.
6.Податок на доходи фізичних осіб: платники і об’єкт оподаткування
Податок з доходів фізичних осіб - плата фізичної особи за послуги, які надаються їй територіальною громадою, на території якої така фізична особа має податкову адресу або розташовано особу, що утримує цей податок Платниками податку є: фізична особа резидент, яка отримує доходи як з джерела їх походження в Україні, так і іноземні доходи, фізична особа нерезидент, яка отримує доходи з джерела їх походження в Україні; податковий агент. Об’єктом оподаткування резидента є: загальний місячний (річний) оподатковуваний дохід; доходи з джерела їх походження в Україні, які остаточно оподатковуються під час їх нарахування (виплати, надання); іноземні доходи доходи (прибуток), отримані з джерел за межами України. Об’єктом оподаткування нерезидента є: загальний місячний (річний) оподатковуваний дохід з джерела його походження в Україні; доходи з джерела їх походження в Україні, які остаточно оподатковуються під час їх нарахування (виплати, надання).